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Allgemein
Eingabe von Daten
Berechnung/Ergebnis
Druck/Formulardruck
Technik
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Inhaltliche Anleitungen zum Steuerrecht enthΣlt das Programm in den ausfⁿhrlichen Hilfetexten, die dreistufig aufgebaut sind:
1. Hilfehinweise zu dem jeweiligen Eingabefeld (wird stΣndig angezeigt) Die Bedienung des Programms kann aufgrund des Windows-Standards zwar intuitiv erfolgen, setzt aber voraus, man ist informiert, an welcher Stelle sich welche Hilfe befindet.
Darufhin werden die Dateien des gewΣhlten Typs angezeigt, die sich im aktuell gewΣhlten Laufwerk/Ordner befinden. Befinden sich hier keine Dateien, so mⁿssen Sie das Laufwerk und den Ordner angeben, in dem sich die Vorjahresdaten befinden. Hierzu dient die Einstellm÷glichkeit Ordner/Laufwerk. Beim Einlesen der Datei aus 2000 nimmt das Programm eine Konvertierung auf die aktuelle Datenstruktur vor. Die "alte" Datei bleibt unverΣndert.
In der Regel ist das Programm fⁿr ein laufendes Jahr nicht mehr zu verwenden, da zum 1.1. eines Jahres regelmΣ▀ig SteuerΣnderungen in Kraft treten.
Wurde diese Schrift aber nachtrΣglich entfernt (oder von Ihnen nicht installiert), so wΣhlt Windows eine sogenannte Ersatzschrift aus. Dabei orientiert sich Windows an den verfⁿgbaren Schriften auf dem Rechner. Welche Schrift ausgewΣhlt wird, ist daher von Rechner zu Rechner unterschiedlich. Abhilfe: Installieren Sie die Schrift Arial. Ihr Windows-Handbuch gibt hierzu ausfⁿhrliche Hiweise (vgl. Ordner "System", "Schriftarten").
Kurzeingabe: Weil das Programm auch den Formulardruck beinhaltet, sind die Eingabem÷glichkeiten entsprechend weit gefa▀t. Anwender, die nur an einer schnellen Berechnung ohne Formulardruck interessiert sind, werden zwangslΣufig mit aus ihrer Sicht ôunn÷tigenö Eingaben konfrontiert. Die Kurzeingabe reduziert daher die Eingaben auf das Wesentliche fⁿr StandardfΣlle und fa▀t diese in einem eigenstΣndigen Register auf wenige Seiten zusammen. Die telefonische Hotline von Home Data steht ausschlie▀lich Anwendern von Steuerlotse plus bei Anwendungsfragen zur Verfⁿgung.
Zum Einstellen der Schriftgr÷▀e des Ergebnisfensters klicken Sie den dort befindlichen Button Schriftart an. Als Voreinstellung verwendet das Programm die Schriftart Courier New in der Gr÷▀e (Grad) 10. Wir empfehlen Ihnen Courier New beizubehalten und nur die Gr÷▀e zu verΣndern.
Im Rahmen unseres monatlichen Steuertips (Ausgabe 10/2000) haben wir Elster nΣher besprochen. Den Tip finden Sie auf unserer Homepage www.homedata.de in der Rubrik "Steuertip". Der direkte Link zum Steuertip 10/2000 mit dem Titel Elster Ja oder Nein? lautet http://www.homedata.de/htm/tip1000.htm. Wir gehen aber davon aus, da▀ mittelfristig dieses Verfahren Bedeutung erlangen wird. Sobald das Verfahren auch uns ⁿberzeugt, werden wir Elster in unsere Steuersoftware integrieren.
Bitte beachten Sie, dass wir Aktualisierungen nur im Bedarfsfall bereitstellen. Werden keine Aktualisierungen angeboten, so befindet sich Ihre Programmversion auf dem aktuellen Stand.
Unserer Meinung entspricht es einer klaren Systematik, wenn die Angaben der Lohnsteuerkarte innerhalb eines klar abgegrenzten Eingabebereichs eingegeben werden. Eine zusΣtzliche Eingabem÷glichkeit bei den Sonderausgaben wⁿrde zu Irritationen fⁿhren. Eine solche M÷glichkeit wⁿrde die Frage provozieren, ob der Wert der Lohnsteuerkarte oder der bei den Sonderausgaben eingetragene Wert gilt. Ein weiterer Vorteil unserer Systematik besteht darin, da▀ Personen, die keine Lohnsteuerkarte besitzen, auch keinen Zugang zu einem nicht ben÷tigten Eingabefeld haben. Damit wird die ▄bersichtlichkeit des Programms fⁿr diese Personen erh÷ht.
Die Registerseite "Gesetzliche" dient zur Anzeige der SozialversicherungsbeitrΣge von Arbeitnehmern sowie zur Eingabe einer zusΣtzlichen privaten Pflegeversicherung. Auch Nichtarbeitnehmer k÷nnen hier BetrΣge fⁿr eine Altersversorgung eintragen. Ihre KrankenkassenbeitrΣge geben Sie auf der Registerseite "Private" in das erste Feld ein. Die fortlaufende Hilfe (Hilfetext der stΣndig am unteren Bildschirmrand angezeigt wird) weist Sie ausdrⁿcklich darauf hin, da▀ hier die BeitrΣge von "Nichtarbeitnehmern zur gesetzlichen Krankenversicherung" -hierzu zΣhlen auch Rentner- einzugeben sind.
Auf dem 2. Registerblatt des Steuerpflichtigen (bzw. des Ehegatten) befindet sich ein zusΣtzliches Eingabefeld "Weitere Renten" in das Sie den steuerpflichtigen Ertrag aller weiteren Renten (3., 4., ... Rente) eintragen k÷nnen. Fⁿr die Eingabe von z.B. drei Renten verfahren Sie wie folgt:
Eine Verbindung der Daten aus der Kurzeingabe mit den Daten der Normaleingabe besteht nicht! Auch k÷nnen die Daten der Kurzeingabe nicht auf die Daten der Normaleingabe ⁿbertragen werden. Auch der umgekehrte Weg ist nicht m÷glich.
Sofern die Voraussetzungen fⁿr eine GewΣhrung der Eigenheimf÷rderung vorliegen, kommt der F÷rderungsbetrag direkt zur Auszahlung. In den Folgejahren wird der F÷rderungsbetrag automatisch -ohne weitere Antragstellung- gezahlt. Insofern ist es nicht notwendig, die Eigenheimf÷rderung in das Einkommensteuerprogramm einzubeziehen.Im Steuerhandbuch wird die Eigenheimf÷rderung ausfⁿhrlich behandelt.
Warum? Fⁿr die Berechnung der Einkommensteuer besitzt dieser Freibetrag keine Bedeutung. So werden Sie auch in den amtlichen Formularen keine entsprechende Eingabem÷glichkeiten vorfinden. Hintergrund: Sind Sie z.B. Arbeitnehmer und ⁿbersteigen Ihre Werbungskosten den Freibetrag von 2000 DM, so erhalten Sie im Rahmen der EinkommensteuererklΣrung eine Steuererstattung, weil in der monatlichen Lohnabrechnung nur der "normale" Freibetrag anteilig berⁿcksichtigt ist. Beantragen Sie dagegen einen Lohnsteuerfreibetrag, so wird dieser Betrag bei der monatlichen Lohnabrechnung berⁿcksichtigt, so da▀ Sie weniger Steuern zahlen. In der SteuererklΣrung -zu deren Abgabe Sie verpflichtet sind- mⁿssen Sie alle Werbungskosten (auch die, die zum Steuerfreibetrag fⁿhrten) geltend machen. ▄bersteigen dann Ihre tatsΣchlichen Werbungskosten die im Freibetrag berⁿcksichtigen Kosten, so fⁿhrt dies zu einer Steuerrⁿckzahlung. Waren Ihre tatsΣchlichen Werbungskosten jedoch geringer (d.h. im monatlichen Steuerabzug haben Sie aufgrund eines zu hohen Freibetrags zu geringe Steuern bezahlt) so mⁿssen Sie Steuern nachzahlen.
Bei ▄bernahme der Daten wird Ihnen ein Text angeboten, in dem Hinweise zu den jeweiligen Besonderheiten angefⁿhrt sind.
Dies ist auch vor dem Hintergrund zu sehen, dass Gewerbetreibende in der Regel ⁿber einen Steuerberater verfⁿgen, der diese ErklΣrungen anlΣ▀lich der Buchfⁿhrung bzw. der Jahresabschlu▀arbeiten erstellt.
Die Auswahlbox "Berufsgruppenzugeh÷rigkeit" sowie die Markierungsfelder "Rentenbezug" bestimmen ma▀geblich die Berechnungsweise der Vorsorgeaufwendungen. Haben Sie z.B. hier angegeben, da▀ Sie Einkⁿnfte als Beamter beziehen, sind aber tatsΣchlich ein "normaler" Arbeitnehmer, so wird (automatisch) ein falscher Wert errechnet. Unsere Erfahrung der letzten Jahre zeigt, da▀ insbesondere falsche Angaben verantwortlich fⁿr Berechnungsdifferenzen sind.
Aus diesem Grund weicht das Ergebnis von Tabellenwerten ab, die keinen Progressionsvorbehalt berⁿcksichtigen k÷nnen. Das Programm zeigt Ihnen bei der Druckausgabe an, ob die Steuerberechnung unter dem Progressionsvorbehalt erfolgte.
Wichtig fⁿr die Berechnung ist, da▀ Sie auf der Registerseite Objekt die Datumsangaben fⁿr "Kauf" bzw. "Bau" korrekt eingetragen haben. Die alleinige Angabe des Datums "Beginn der Selbstnutzung" genⁿgt fⁿr die Berechnung nicht!
Bei der Berechnung der Einkommensteuer dagegen wird der Kinderfreibetrag immer nur monatsanteilig berⁿcksichtigt. Vollendet ein Kind z.B. im Januar das 18. Lebensjahr, so wird bei der Einkommensteuerberechnung ein Betrag von 576 DM (6.912/12) in 2001 berⁿcksichtigt. Erhalten Sie Kindergeld (und damit keinen Kinderfreibetrag), so wird dennoch bei der Berechnung der Zuschlagsteuern ein Kinderfreibetrag berⁿcksichtigt. Achtung: Die einfache Berechnung des SolidaritΣtszuschlages (5,5% der festgesetzten Steuer) ist, sofern Kinder zu berⁿcksichtigen sind, aufgrund des vorgenannten Sachverhaltes nicht mehr m÷glich. Auch wir meinen, da▀ diese Neuregelung eine weitere Vereinfachung (der doch so einfachen) Steuermaterie darstellt. Bei Abweichungen zu dem Ergebnis des Finanzamtes sollten Sie daher prⁿfen, ob die Angaben zu den Kindern zwischen Finanzamt und dem Programm ⁿbereinstimmen.
Dreh- und Angelpunkt bei diesem Vergleich ist das ausgezahlte Kindergeld. Haben Sie die Eingabe des ausgezahlten Kindergeldes vergessen, so ist der Kinderfreibetrag immer gⁿnstiger. Die korrekte Dateneingabe ist daher Voraussetzung fⁿr eine korrekte Berechnung.
Achtung Zwar erhalten Sie selbst kein Kindergeld, jedoch besitzen Sie einen zivilrechtlichen Ausgleichsanspruch gegenⁿber der anderen Person. Sie selbst mⁿssen daher den Kindergeldanteil, der Ihrem Kinderfreibetrag entspricht (im Beispiel die HΣlfte) als "erhaltenes Kindergeld" angeben.
Das Programm berⁿcksichtigt nicht die getrennte Veranlagung von Ehegatten.
Durch die Ausblendung der nicht ben÷tigten Eingaberegister wird die ▄bersichtlichkeit des Programms erh÷ht.Hiervon dⁿrften insbesondere solche Anwender profitieren, die in Steuerangelegenheiten noch unerfahren sind. Die Anpassung des Programms auf Grundlage des Interviews bewirkt nur, da▀ nicht ben÷tigte Eingaberegister in der Anzeige unterdrⁿckt werden. Durch ein neues Interview - und die Beantwortung der entsprechenden Fragen - k÷nnen diese Ausblendungen wieder rⁿckgΣngig machen. Haben Sie bereits Daten in einen Steuerfall eingegeben und rufen Sie danach das Interview auf, so achten Sie darauf, da▀ keine Register ausgeblendet werden, die bereits Eingabedaten enthalten. Da die Register nur hinsichtlich der Anzeige ausgeblendet sind, im Hintergrund aber weiter existieren, werden diese Daten weiterhin in eine Steuerberechnung mit einbezogen. Das Interview sollten Sie daher immer nur vor der ersten Dateneingabe ausfⁿhren.
Sofern das Kind bei dem Steuerpfl./ nicht dauernd getrennt lebenden Ehegatten gemeldet war, oder die Zuordnung beantragt wurde (zutreffende Angabe ist angekreuzt [x]), kann ein Haushaltsfreibetrag gewΣhrt werden. Die Eingabem÷glichkeit auf der Seite "Grunddaten", da▀ das Kind zum Haushalt geh÷rt, hat keine Auswirkung auf die Berechnung des Haushaltsfreibetrages. Der Prⁿfungsassistent berⁿcksichtigt diesen Umstand.
Beispiel Kinder- und/oder Betreuungsfreibetrag: Bei der Berechnung der Einkommensteuer erfolgt eine anteilige Berⁿcksichtigung; bei der Kirchensteuerberechnung wird dagegen der Jahresbetrag angesetzt.
Weiter:
Weiter: Diese AufzΣhlung ist nicht vollstΣndig, zeigt aber, dass eine einfache Berechnung der Kirchensteuer oder Solidarzuschlag auf Grundlage der Einkommensteuer nicht immer m÷glich ist.
Begⁿnstigt werden die Einkⁿnfte Arbeitslohn (jedoch keine Versorgungsbezⁿge) sowie die postive Summe der ⁿbrigen Einkⁿnfte (jedoch nicht Einkⁿnfte aus Leibrenten oder Abgeordnetenbezⁿge). Bitte beachten Sie, dass Versorgungsbezⁿge nicht zu einem Altersentlastungebetrag fⁿhren! ▄berprⁿfen Sie daher, ob nicht irrtⁿmlich bei den Einkⁿnften aus nichtselbstΣndiger Arbeit diese als Versorgungsbezⁿge deklariert wurden.
Klicken Sie den Eintrag "Formular" der Menⁿleiste an, so k÷nnen Sie eines der vom Programm berⁿcksichtigen Formulare auswΣhlen. In der darauf folgenden Formularanzeige haben Sie auch die M÷glichkeit das angezeigte Formular auszudrucken. Da Sie hier aber keine Korrektur der Formulargr÷▀e bzw. der Randeinstellung vornehmen k÷nnen, sollten Sie zweckmΣ▀igerweise den Formulardruck -wie oben beschrieben- ausfⁿhren.
Die Verwendung nichtamtlicher Vordrucke (Tz. 1.2) ist zulΣssig, wenn diese in der drucktechnischen Ausgestaltung (Layout), in der PapierqualitΣt und in den Abmessungen den amtlichen Vordrucken entsprechen. Die Vordrucke mⁿssen danach insbesondere im Wortlaut, im Format und in der Seitenzahl sowie Seitenfolge mit den amtlichen Vordrucken ⁿbereinstimmen; ⁿber einen Zeitraum von mindestens 15 Jahren haltbar sein; beidseitig bedruckt und gut lesbar sein.
Geringfⁿgige VerΣnderungen der Zeilen- und SchreibabstΣnde sowie des Papierformats sind zugelassen; der Grⁿndruck kann durch entsprechende Graustufen ersetzt werden.
Der nichtamtliche Vordruck mu▀ eine Versicherung folgenden Wortlauts enthalten:
Generell werden Sie feststellen, da▀ die RandabstΣnde von Formular zu Formular variieren. Bei einigen Formularen betrΣgt der untere Randbereich nur wenige mm bei anderen Formularen dagegen mehrere cm. Wenn Sie dann in Ihrem Druckerhandbuch bei den technischen Eigenschaften nachlesen, welchen Randbereich der Drucker aus technischen Grⁿnden (konstruktionsbedingt) nicht bedrucken kann, haben Sie die Ursache des Problems gefunden. Bei Laserdruckern finden Sie Randbereiche von bis zu 8 mm. Bei Tintenstrahldruckern trifft man nicht druckbare Randbereiche zwischen 0 (null!) und 17 Millimeter an. Nadeldrucker mit Einzelblatteinzug besitzen einen gr÷▀eren Einzugsbereich (oberer Rand) von ca. 2 cm. Das Formular ist also gr÷▀er als der Drucker netto (DIN A4 abzⁿglich Randbereiche) drucken kann.
Es bleibt also nur die L÷sung, das Formular kleiner zu machen. Im Programm finden Sie hiezu
auf der Registerseite Auswahl im Bereich Druckmedium das Eingabefeld Ausgabegr÷▀e der Formulare. Reduzieren Sie die Gr÷▀e auf 96% und drucken Sie ein Formular aus. Ist der linke Rand abgeschnitten, so verschieben Sie den Rand soweit nach rechts (Eintrag: Voreinstellung alle Formulare - Verschiebung nach rechts) bis der linke Rand korrekt gedruckt wurde. Ist der rechte Rand noch auf dem Blatt, so k÷nnen Sie den Skalierungsfaktor erh÷hen. Ist der Rand dagegen nicht zu sehen, so reduzieren Sie die Skalierung weiter (95, 94, ..). Wⁿrden die Finanzbeh÷rden PC-gerechte Formulare entwerfen, die einen Rand von jeweils 1.5 cm haben, so wⁿrden diese Druckprobleme erst gar nicht entstehen.
Das hier stehende Datum wird beim Ausdruck des Mantelbogens als Datum der ErklΣrung ausgegeben. Auch auf den NotizblΣttern (obere rechte Ecke) findet sich dieses Datum. Sofern das Datum nicht angegeben wurde, verwendet das Programm immer das aktuelle Systemdatum des Computers. Das Datumsfeld ist dafⁿr gedacht, da▀ Sie das Datum der ErklΣrung gezielt vor- und rⁿckdatieren k÷nnen. Leider kann dies aber zu Irritationen fⁿhren, wenn man vergi▀t, da▀ dieses Eingabefeld belegt wurde.
Hierzu geh÷ren insbesondere Zusatzangaben, die fⁿr den Formulardruck notwendig sind, aber keine Bedeutung fⁿr eine Steuerberechnung haben. Da der Formulardruck ohne diese Zusatzangaben unvollstΣndig wΣre, ist der Ausdruck der Daten aus der Kurzeingabe auf die Formulare nicht sinnvoll und daher auch nicht vorgesehen.
Das Formularpapier hat einen hohen Faseranteil, so da▀ es fⁿr Laserdrucker, die eine gr÷▀ere Hitzeentwicklung haben, nur bedingt geeignet ist. Zumindest knittert das Papier. Im schlimmsten Fall verursacht es einen Papierstau. Bei Tintenstrahldruckern verlΣuft die Tinte, so da▀ das Druckbild etwas unscharf wird.Die Original-Steuerformulare sind fⁿr das Bedrucken per PC leider wenig geeignet. Sie sollten daher folgende Besonderheiten beachten: Der amtliche Mantel-Doppelbogen ist in der Regel aufzutrennen, da die meisten Drucker kein gefaltetes Doppelblatt einziehen k÷nnen. Nach dem Bedrucken ist der Bogen wieder mit einem Klebestreifen zusammenzukleben. Ein getrennter Mantelbogen wird von den Finanzbeh÷rden nicht angenommen. Die amtlichen Formulare basieren auf einem bundeseinheitlichen Muster, das von dem Bundesministerium der Finanzen herausgegeben wird. Die Finanzbeh÷rden der LΣnder haben jedoch die M÷glichkeit, von diesem Muster abzuweichen (spezielle LΣnderkennungen). Des weiteren obliegt der Druck der Formulare den jeweiligen LΣndern, die hierzu AuftrΣge an unterschiedliche Druckereien vergeben. Abweichungen in den Formularen zwischen den BundeslΣndern, aber auch zwischen den einzelnen Druckereien sind somit m÷glich und kommen auch tatsΣchlich vor. Folge hiervon ist, da▀ die im Programm auf Basis der amtlichen Mustervorlagen erstellten Formulareinstellungen nicht in allen FΣllen zutreffend sind, so da▀ Sie individuelle Korrekturen vornehmen mⁿssen. Individuelle Formulareinstellungen werden im Menⁿpunkt "Datei"-"Drucken der Formulare" vorgenommen.
Technik
Die Eingabe zur Lizenzierung rufen Sie innerhalb des Programms ⁿber den Eintrag "Lizenz" in der Menⁿleiste auf.
Abhilfe: Rufen Sie das Setup von Windows auf und stellen Sie fest, welcher Grafiktreiber (Name und Versionsnummer) eingestellt ist. Fragen Sie dann bei Ihrem HΣndler nach, ob ein neuerer Grafiktreiber existiert, und installieren Sie diesen gegebenenfalls. In der Zwischenzeit sollten Sie einmal den Standardtreiber von Windows ausprobieren. Dieser ist zwar nicht speziell auf Ihre Grafikkarte hin optimiert, soll dafⁿr aber sehr stabil laufen.
In dem Buch "Die 333 besten Windows-Tricks" von J÷rg Schieb besagt der
Tip 74: Ziehen Sie den Windows-Treiber "Supervga.drv" dem Treiber des
Kartenherstellers vor.
Ein Kunde hat hierzu von der ATI-Hotline aus Irland (Tel.-Nr. 00353-1-8077826) den Hinweis erhalten, an der System.ini folgende Eintragung vorzunehmen: Bereich [display] Eintrag devbmp=0 Auch nach Erh÷hung der Hardwarebeschleunigung auf 100% bleibt der Bildaufbau korrekt.
M÷chten Sie alle Datendateien auf einer Diskette abspeichern, so mⁿssen Sie hierzu den Windows-Dateimanager verwenden. Kopieren Sie mit diesem alle Datendateien aus dem Programmverzeichnis auf einen beliebigen DatentrΣger z.B. auf eine Diskette im Laufwerk A. Der Umgang mit dem Windows-Dateimanager wird in dem Benutzerhandbuch Ihres Windows-Systems erlΣutert.
Haben Sie den Datenbestand auf eine oder mehrere Disketten kopiert, so legen Sie die Diskette(n) in das Laufwerk des Zielrechners ein. Starten Sie dort den Windows-Dateimanager und kopieren Sie die Daten von Laufwerk A in das Verzeichnis, in dem das Steuerprogramm zuvor installiert wurde.
Einen abgespeicherten Fall ÷ffnen Sie mit dem Menⁿ Datei-╓ffnen. Es handelt sich hier um den Windows-Dialog zum ╓ffnen von Dateien, wie Sie ihn z.B. aus der Textverarbeitung kennen. In diesem Dialog ist das Laufwerk bzw. Verzeichnis voreingestellt, das zuletzt vom Steuerprogramm benutzt wurde. Bei erstmaliger Benutzung wird das Programmverzeichnis vorbelegt. Ist die Auswahlbox leer, so bedeutet dies, dass in dem aktuell gewΣhlten Laufwerk/Verzeichnis sich keine Datei mit der Endung *.s01 befindet. Sie mⁿssen in diesem Fall ⁿber Laufwerk bzw. Verzeichnis angeben, wo sich die Dateien mit der Endung *.s01 auf Ihrem Rechner befinden.
Einen abgespeicherten Vorjahresfall ÷ffnen Sie mit dem Menⁿ Datei - ╓ffnen Vorjahresdaten. Es handelt sich hier um den Windows-Dialog zum ╓ffnen von Dateien, wie Sie ihn z.B. aus der Textverarbeitung kennen. In diesem Dialog ist das Laufwerk bzw. Verzeichnis voreingestellt, das zuletzt vom Steuerprogramm benutzt wurde (bei erstmaliger Benutzung wird das Programmverzeichnis unterstellt). Da Sie in der Regel das neue Steuerprogramm in ein neues Verzeichnis installiert haben, wird die Auswahlbox leer sein. Dies bedeutet, dass in dem aktuell gewΣhlten Laufwerk bzw. Verzeichnis sich keine Datei mit der Endung einer Vorjahresdatei (*.s00 fⁿr 2000) befindet. Sie mⁿssen in diesem Fall ⁿber Laufwerk bzw. Verzeichnis angeben, wo sich die Dateien mit der Endung *.s00 auf Ihrem Rechner befinden. WΣhlen Sie einmal das Verzeichnis an, in das die letztjΣhrige Programmversion installiert wurde.
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