276
╚eskß nßrodnφ banka stanovφ podle º 36 pφsm. b) zßkona Φ. 6/1993 Sb., o ╚eskΘ nßrodnφ bance:
Pen∞₧nφ ·hradou se rozumφ inkasa, platby, p°evody, vklady a v²b∞ry provßd∞nΘ p°i bezhotovostnφm i hotovostnφm platebnφm styku.
(1) Klienti, banky a poboΦky zahraniΦnφch bank (dßle jen "·Φastnφci platebnφho styku") oznaΦujφ odpovφdajφcφmi platebnφmi tituly uveden²mi ve skupinßch 1 a₧ 8 p°φlohy Φ. 1 pen∞₧nφ ·hrady:
| a) | mezi tuzemci a cizozemci do a ze zahraniΦφ v ΦeskΘ i cizφ m∞n∞, |
| b) | v ╚eskΘ republice mezi tuzemci a cizozemci v ΦeskΘ i cizφ m∞n∞. |
(2) Banky, poboΦky zahraniΦnφch bank a p°φpadn∞ klienti, oznaΦφ pen∞₧nφ ·hrady provßd∞nΘ v ╚eskΘ republice v cizφ m∞n∞ mezi tuzemci navzßjem a mezi cizozemci navzßjem odpovφdajφcφmi platebnφmi tituly uveden²mi ve skupin∞ 9 p°φlohy Φ. 1.
(3) Pen∞₧nφ ·hrady provßd∞nΘ v ╚eskΘ republice mezi tuzemci a cizozemci v ΦeskΘ m∞n∞ oznaΦφ ·Φastnφci platebnφho styku konstantnφmi symboly, kterΘ odpovφdajφ p°φsluÜn²m platebnφm titul∙m dle p°φlohy Φ. 2.
Postup p°i provßd∞nφ ·hrad do a ze zahraniΦφ a v∙Φi cizozemc∙m a oznaΦovßnφ jejich ·Φelu platebnφmi tituly je stanoven zvlßÜtnφm p°edpisem.1)
ZruÜuje se opat°enφ ╚eskΘ nßrodnφ banky Φ. 311/1996 Sb., kter²m se stanovφ platebnφ tituly pro oznaΦovßnφ ·Φelu pen∞₧nφch ·hrad.
Toto opat°enφ nab²vß ·Φinnosti dnem 1. ledna 1999.
GuvernΘr:
Ing. ToÜovsk² v. r.
| 1) | Opat°enφ ╚eskΘ nßrodnφ banky Φ. 312/1996 Sb., kter²m se stanovφ postup bank a poboΦek zahraniΦnφch bank p°i uskuteΦ≥ovßnφ ·hrad do a ze zahraniΦφ a v∙Φi cizozemc∙m a oznaΦovßnφ jejich ·Φelu platebnφmi tituly. |
P°φloha Φ. 1
SKUPINA 1. INKASA A PLATBY ZA ZBOÄ═
Skupina 1 se vztahuje na inkasa a platby spojenΘ s v²vozem a dovozem zbo₧φ, zpracovßnφm a opravami zbo₧φ a dlouhodob²m pronßjmem nad 12 m∞sφc∙.
110 V▌VOZ ZBOÄ═ - inkasa za vyvezenΘ zbo₧φ ve sjednanΘ parit∞ (vΦetn∞ ·rok∙ zahrnut²ch v cen∞ zbo₧φ), upravenß o korigujφcφ polo₧ky (vratky, storna, slevy aj.). V inkasech za zbo₧φ jsou zahrnuty nßklady na p°epravu, skladovßnφ, pojiÜt∞nφ, provize, montß₧e aj., pokud jsou souΦßstφ ceny zbo₧φ.
112 FINAN╚N═ PRON┴JEM (LEASING) - V▌VOZ - inkasa a p°φpadnΘ platby spojenΘ s v²vozem statk∙ formou jejich dlouhodobΘho pronßjmu (nad 12 m∞sφc∙) s nßsledn²m prodejem (p°φp. vrßcenφ ji₧ uhrazen²ch splßtek, pokud nedojde k nßslednΘmu prodeji); nezahrnujφ se inkasa a platby souvisejφcφ s provoznφm pronßjmem (viz platebnφ titul 352).
120 DOVOZ ZBOÄ═ - platby za dovezenΘ zbo₧φ ve sjednanΘ parit∞ (vΦetn∞ ·rok∙ zahrnut²ch v cen∞ zbo₧φ), upravenΘ o korigujφcφ polo₧ky (vratky, storna, slevy aj.).
122 FINAN╚N═ PRON┴JEM (LEASING) - DOVOZ - platby a p°φpadnß inkasa spojenß s dovozem statk∙ formou jejich dlouhodobΘho pronßjmu (nad 12 m∞sφc∙) s nßslednou koupφ, (p°φp. vrßcenφ ji₧ uhrazen²ch splßtek, pokud nedojde ke koupi); nezahrnujφ se inkasa a platby souvisejφcφ s provoznφm pronßjmem (viz platebnφ titul 352).
130 REEXPORT - inkasa a platby za dodßvky zbo₧φ, kterΘ bylo nakoupeno a dovezeno ze zahraniΦφ a bez nßslednΘ ·pravy a zm∞ny vlastnφ kvality prodßno a vyvezeno.
132 ZPRACOV┴N═ A OPRAVY - inkasa a platby spojenΘ se zhodnocenφm a opravami zbo₧φ, kterΘ p°ekroΦilo celnφ hranici.
150 FAKTORING - inkasa a platby spojenΘ s odkoupen²mi krßtkodob²mi v²voznφmi pohledßvkami.
152 FORFAITING - inkasa a platby spojenΘ s odkoupen²mi st°edn∞dob²mi a dlouhodob²mi v²voznφmi pohledßvkami.
190 TRANSAKCE Z POUÄIT═ SM╠NEK A èEK┘ - inkasa a platby spojenΘ s neidentifikovateln²m pou₧itφm sm∞nek a Üek∙ (p°evoditelnΘ instrumenty nezjistitelnΘ popisem).
195 ╚ASOV╠ NEIDENTIFIKOVAN╔ PLATEBN═ TITULY (OPERACE ZPROST╪EDKOVAN╔) - inkasa a platby spojenΘ s dodateΦn²m up°es≥ovßnφm platebnφch titul∙ (zejmΘna inkas). Jednß se o nßhradnφ platebnφ titul, kter² p°id∞luje korespondentskß banka zprost°edkujφcφ operace pro klienta jinΘ banky.
199 ╚ASOV╠ NEIDENTIFIKOVAN╔ PLATEBN═ TITULY (OPERACE VLASTN═) - inkasa a platby spojenΘ s dodateΦn²m up°es≥ovßnφm platebnφch titul∙ (zejmΘna inkas). Jednß se o nßhradnφ platebnφ titul, kter² p°id∞luje banka p°i uskuteΦ≥ovßnφ vlastnφch operacφ.
SKUPINA 2. DOPRAVN═ SLUÄBY A CESTOVN═ RUCH
╚ßst skupiny 2 - dopravnφ slu₧by - se t²kß dopravnφch slu₧eb spojen²ch s pohybem zbo₧φ (s v²jimkou nßklad∙ zakalkulovan²ch do ceny zbo₧φ - nap°. p°eprava, skladovßnφ, pojiÜt∞nφ aj. - spadajφcφch pod skupinu 1) a p°epravou osob.
╚ßst skupiny 2 - cestovnφ ruch - se t²kß nßkupu a prodeje prost°edk∙ v cizφ m∞n∞ fyzick²m a prßvnick²m osobßm, cizom∞nov²ch a korunov²ch inkas a plateb subjekt∙ podnikajφcφch v oblasti cestovnφho ruchu.
N┴KLADN═ DOPRAVA
210 ÄELEZNI╚N═ N┴KLADN═ - inkasa a platby spojenΘ s p°epravou zbo₧φ po ₧eleznici.
215 N┴MO╪N═ N┴KLADN═ - inkasa a platby spojenΘ s nßmo°nφ p°epravou zbo₧φ.
218 ╪═╚N═ N┴KLADN═ - inkasa a platby spojenΘ s °φΦnφ p°epravou zbo₧φ.
220 LETECK┴ N┴KLADN═ - inkasa a platby spojenΘ s leteckou p°epravou zbo₧φ.
222 AUTOMOBILOV┴ N┴KLADN═ - inkasa a platby spojenΘ s automobilovou p°epravou zbo₧φ.
225 OSTATN═ N┴KLADN═ DOPRAVN═ SLUÄBY - inkasa a platby spojenΘ s ostatnφmi druhy dopravy (spedice aj.), da≥ovΘ poplatky placenΘ na celnici z nßkladnφ dopravy, celnφ jistoty. Vztahuje se rovn∞₧ na slu₧by poskytovanΘ na hraniΦnφch p°echodech, letiÜtφch, p°φstavech (nap°. manipulace s nßkladem, uskladn∞nφ, balenφ, zßchrannΘ akce, slu₧by lodivoda, ·dr₧ba dopravnφch za°φzenφ apod.).
230 ÄELEZNI╚N═ TRANZIT - inkasa a platby spojenΘ s tranzitem zbo₧φ po ₧eleznici p°es ·zemφ ╚R.
232 AUTOMOBILOV▌ TRANZIT - inkasa a platby spojenΘ s tranzitem zbo₧φ prost°ednictvφm automobilovΘ dopravy p°es ·zemφ ╚R.
235 POTRUBN═ TRANZIT - inkasa a platby spojenΘ s tranzitem zbo₧φ potrubφm p°es ·zemφ ╚R.
238 OSTATN═ TRANZIT - inkasa a platby spojenΘ s tranzitem zbo₧φ p°es ·zemφ ╚R ostatnφmi dopravnφmi prost°edky.
OSOBN═ DOPRAVA
240 ÄELEZNI╚N═ OSOBN═ - inkasa a platby spojenΘ s p°epravou osob po ₧eleznici.
242 N┴MO╪N═ OSOBN═ - inkasa a platby spojenΘ s nßmo°nφ p°epravou osob.
245 LETECK┴ OSOBN═ - inkasa a platby spojenΘ s leteckou p°epravou osob.
250 OSTATN═ OSOBN═ - inkasa a platby spojenΘ s ostatnφmi druhy dopravy (°φΦnφ, autobusovß aj.).
255 OSTATN═ OSOBN═ DOPRAVN═ SLUÄBY - poplatky za dalÜφ slu₧by poskytovanΘ na letiÜtφch, v p°φstavech, na hraniΦnφch p°echodech aj.
CESTOVN═ RUCH
Platebnφ tituly 260 a₧ 295 se t²kajφ pouze cestovnφho ruchu. èeky, sm∞nky, nßkupy cizφ m∞ny, vztahujφcφ se k obchodnφ Φinnosti, jsou oznaΦovßny platebnφmi tituly podle povahy transakce.
260 N┴KUP CIZ═ M╠NY ZA HOTOVOST - nßkup valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu ve form∞ bankovek, mincφ a Üek∙ s v²jimkou nßkup∙ provßd∞n²ch s mimobankovnφmi sm∞nßrnami - viz platebnφ titul 285.
262 N┴KUP CIZ═ M╠NY S P╪IPS┴N═M NA ┌╚ET FYZICK╔ OSOBY V K╚ - nßkup valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu s p°ipsßnφm sm∞n∞nΘ Φßstky na korunov² ·Φet klienta.
265 N┴KUP CIZ═ M╠NY S P╪IPS┴N═M NA ┌╚ET PR┴VNICK╔ OSOBY V K╚ - nßkup valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu s p°ipsßnφm sm∞n∞nΘ Φßstky na korunov² ·Φet klienta.
270 PRODEJ CIZ═ M╠NY ZA HOTOVOST - prodej valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu ve form∞ bankovek, mincφ a Üek∙ s v²jimkou prodej∙ provßd∞n²ch mimobankovnφmi sm∞nßrnami - viz platebnφ titul 285.
272 PRODEJ CIZ═ M╠NY S ODEPS┴N═M Z ┌╚TU FYZICK╔ OSOBY V K╚ - prodej valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu s odepsßnφm sm∞n∞nΘ Φßstky z korunovΘho ·Φtu klienta.
275 PRODEJ CIZ═ M╠NY S ODEPS┴N═M Z ┌╚TU PR┴VNICK╔ OSOBY V K╚ - prodej valut a Üek∙ v cizφ m∞n∞ za Φeskou m∞nu s odepsßnφm sm∞n∞nΘ Φßstky z korunovΘho ·Φtu klienta.
280 AKTIVN═ CESTOVN═ RUCH - inkasa a platby fyzick²ch a prßvnick²ch osob (cestovnφ kancelß°e, hotely aj.) spojenΘ s poskytovan²mi slu₧bami v oblasti cestovnφho ruchu, bezhotovostnφ z·Φtovßnφ mezi cestovnφmi kancelß°emi, ·hrady pobyt∙ v ╚R apod.
282 PAS═VN═ CESTOVN═ RUCH - platby a inkasa fyzick²ch a prßvnick²ch osob (cestovnφ kancelß°e, hotely aj.) spojenΘ s p°ijφman²mi slu₧bami v oblasti cestovnφho ruchu, bezhotovostnφ z·Φtovßnφ mezi cestovnφmi kancelß°emi, ·hrady pobyt∙ v zahraniΦφ apod.
285 MIMOBANKOVN═ SM╠N┴RNY - p°evody pen∞₧nφch prost°edk∙ v cizφ m∞n∞ nakoupen²ch mimobankovnφmi sm∞nßrnami.
295 TRANSAKCE Z POUÄIT═ PLATEBN═CH KARET - inkasa a platby plynoucφ ze z·Φtovßnφ platebnφch karet.
SKUPINA 3. JIN╔ SLUÄBY
Pod platebnφmi tituly skupiny 3 se evidujφ inkasa a platby mezi tuzemci a cizozemci spojenΘ s poskytovßnφm vÜech druh∙ slu₧eb obchodnφ a neobchodnφ povahy s v²jimkou dopravnφch slu₧eb a cestovnφho ruchu.
310 POèTOVN═ SLUÄBY - inkasa a platby spojenΘ s poÜtovnφmi slu₧bami.
312 TELEKOMUNIKA╚N═ A RADIOKOMUNIKA╚N═ SLUÄBY - inkasa a platby spojenΘ s telekomunikaΦnφmi a radiokomunikaΦnφmi slu₧bami.
315 STAVEBN═ A MONT┴ÄN═ PR┴CE - inkasa a platby spojenΘ se stavebnφmi a montß₧nφmi pracemi vΦetn∞ projektovΘ p°φpravy (s v²jimkou stavebnφch a montß₧nφch nßklad∙ zahrnut²ch v cen∞ zbo₧φ).
320 ZISKOV╔ OPERACE SE ZBOÄ═M - inkasa a platby za zbo₧φ, kterΘ bylo v zahraniΦφ zakoupeno a op∞t odprodßno, ani₧ p°ekroΦilo tuzemskou hranici, resp. nebylo celn∞ odbaveno do tuzemska.
325 OPRAVY - inkasa a platby za opravy zbo₧φ, kterΘ nep°ekroΦilo celnφ hranici (nenφ zahrnuto ve skupin∞ 1).
330 NEÄIVOTN═ POJIèT╠N═ - inkasa a platby spojenΘ s pojiÜt∞nφm majetku a osob, tj. se vÜemi druhy pojiÜt∞nφ, krom∞ pojiÜt∞nφ zahrnutΘho v cen∞ zbo₧φ a slu₧eb, ₧ivotnφho a penzijnφho pojiÜt∞nφ.
332 ÄIVOTN═ A PENZIJN═ POJIèT╠N═ - inkasa a platby spojenΘ s ₧ivotnφm pojiÜt∞nφm (nap°. na do₧itφ urΦitΘho v∞ku nebo ·mrtφ) a s penzijnφm pojiÜt∞nφm.
335 FINAN╚N═ SLUÄBY - inkasa a platby za finanΦnφ slu₧by (krom∞ ·rok∙) poskytovanΘ bankami a jin²mi finanΦnφmi institucemi s v²jimkou platebnφch titul∙ 330 a 332. Jednß se o slu₧by ve vztahu ke klient∙m i bankßm (poplatky za slu₧by spojenΘ nap°. s otev°enφm akreditivu, operacemi s cenn²mi papφry a finanΦnφmi derivßty, za vedenφ ·Φt∙, poskytovßnφ ·v∞r∙, sprßvu aktiv, cenn²ch papφr∙ apod.).
340 REKLAMA - inkasa a platby za reklamnφ, propagaΦnφ a inzertnφ slu₧by, pr∙zkum trhu a pr∙zkum ve°ejnΘho mφn∞nφ.
345 PR┴VN═, ┌╚ETNICK╔ A PORADENSK╔ SLUÄBY - inkasa a platby spojenΘ s prßvnφmi, ·Φetnick²mi, auditorsk²mi, konzultaΦnφmi, mana₧ersk²mi a podobn²mi slu₧bami.
348 N┴JEMN╔ - inkasa a platby za pronßjem budov a za°φzenφ (nap°. sezonnφ nßjemnΘ).
350 PRON┴JEM NEHMOTN▌CH STATK┘ - inkasa a platby za pronßjem film∙, zvukov²ch a obrazov²ch zßznam∙ a jin²ch nehmotn²ch statk∙.
352 PRON┴JEM STROJ┘ A ZA╪═ZEN═ - inkasa a platby za krßtkodob² pronßjem stroj∙ a za°φzenφ do 12 m∞sφc∙ (dlouhodob² pronßjem - nad 12 m∞sφc∙ - se zahrnuje do skupiny 1).
355 V▌ZKUM A V▌VOJ - inkasa a platby spojenΘ s poskytovßnφm slu₧eb v oblasti zßkladnφho a aplikovanΘho v²zkumu a v²voje.
360 AUTORSK╔ HONOR┴╪E, LICEN╚N═ POPLATKY AJ. - inkasa a platby spojenΘ s vyu₧φvßnφm nehmotn²ch nev²robnφch nefinanΦnφch aktiv a vlastnick²ch prßv, jako nap°. patenty, ochrannΘ znßmky, autorskß a nakladatelskß prßva, pr∙myslovΘ vzory, v²robnφ postupy aj.
365 SLUÄBY V▌PO╚ETN═ TECHNIKY A INFORMAC═ - inkasa a platby za veÜkerΘ slu₧by poskytovanΘ v oblasti v²poΦetnφ techniky a informacφ (slu₧by poskytovanΘ tiskov²mi aj. agenturami, p°edplatnΘ novin a Φasopis∙).
370 DIPLOMATICK┴ ZASTOUPEN═ ╚R V ZAHRANI╚═ - p°evody prost°edk∙ v souvislosti s Φinnostφ diplomatick²ch a konzulßrnφch zastoupenφ v zahraniΦφ (net²kß se nßkupu pozemk∙ a nemovitostφ).
372 ZAHRANI╚N═ DIPLOMATICK┴ ZASTOUPEN═ V ╚R - p°evody prost°edk∙ v souvislosti s Φinnostφ diplomatick²ch a konzulßrnφch zastoupenφ cizφch stßt∙ (net²kß se nßkupu pozemk∙ a nemovitostφ).
375 VL┴DN═ P╪═JMY A V▌DAJE - inkasa a platby v souvislosti se stßtnφmi platy, vΦetn∞ ·Φasti v jednotkßch OSN, NATO apod.
378 ZPROST╪EDKOVAC═ SLUÄBY - inkasa a platby za zprost°edkovatelskΘ slu₧by, nap°. provize, s v²jimkou slu₧eb zprost°edkovan²ch bankami a finanΦnφmi institucemi.
380 SLUÄBY OBCHODN═ POVAHY - inkasa a platby za slu₧by obchodnφ povahy (jako nap°. odbornΘ expertφzy, veletrhy, v²stavy obchodnφho charakteru aj.) a jinde neuvedenΘ slu₧by.
382 AUDIOVIZU┴LN═ SLUÄBY - inkasa a platby vztahujφcφ se k filmu, televizi, rozhlasu, magnetick²m zßznam∙m apod.
385 SLUÄBY V OBLASTI KULTURY, Z┴BAVY, SPORTU A REKREACE - inkasa a platby spojenΘ se slu₧bami zam∞°en²mi na kulturnφ, sportovnφ, rekreaΦnφ, zßbavnou, vzd∞lßvacφ aj. Φinnost (nap°. knihovny, muzea, v²stavy).
390 TECHNICK╔ SLUÄBY - inkasa a platby vztahujφcφ se ke slu₧bßm technickΘho charakteru (nap°. stavebnφ dozor, konstrukce, architektura, design apod.).
392 SLUÄBY V OBLASTI T╠ÄEBN═HO A ZPRACOVATELSK╔HO PR┘MYSLU - inkasa a platby spojenΘ s t∞₧bou a zpracovßnφm surovin (geologick² pr∙zkum, dob²vßnφ surovin, t∞₧ba d°eva, jadern² odpad). Nezahrnujφ se inkasa a platby za prßvo t∞₧it nerostnΘ suroviny, vyu₧φvat vnitrozemskΘ vody apod. - viz platebnφ titul 550.
395 ZASTOUPEN═ ╚ESK▌CH FIREM V ZAHRANI╚═ - inkasa a platby spojenΘ s nßklady na reprezentaci firem. Nezahrnujφ se nßklady na mzdy, kterΘ p°φsluÜφ do skupiny 4.
397 ZASTOUPEN═ ZAHRANI╚N═CH FIREM V ╚R - inkasa a platby spojenΘ s nßklady na reprezentaci firem. Nezahrnujφ se nßklady na mzdy, kterΘ p°φsluÜφ do skupiny 4.
398 SLUÄBY V OBLASTI ZDRAVOTNICTV═ - inkasa a platby spojenΘ s lΘka°sk²m oÜet°enφm, p°evody prost°edk∙ zdravotnick²m za°φzenφm do a ze zahraniΦφ.
SKUPINA 4. PRACOVN═ P╪═JMY
Zahrnujφ se p°evody prost°edk∙ zφskanΘ za pracovnφ Φinnost.
410 P╪EVODY PRACOVN═CH P╪═JM┘ U KR┴TKODOB╔HO POBYTU - p°evody mezd, plat∙ a jin²ch odm∞n, zφskan²ch fyzick²mi osobami b∞hem pracovnφho pobytu v zahraniΦφ kratÜφho ne₧ 1 rok (t²kß se tuzemc∙ v zahraniΦφ a cizozemc∙ v ╚R). T²kß se i p°φpad∙, kdy Φeskß firma zam∞stnßvß cizozemce s mφstem v²konu prßce v zahraniΦφ.
412 P╪EVODY PRACOVN═CH P╪═JM┘ U DLOUHODOB╔HO POBYTU - p°evody mezd, plat∙ a jin²ch odm∞n, zφskan²ch fyzick²mi osobami b∞hem pracovnφho pobytu v zahraniΦφ delÜφho ne₧ 1 rok (t²kß se tuzemc∙ v zahraniΦφ a cizozemc∙ v ╚R). T²kß se i p°φpad∙, kdy Φeskß firma zam∞stnßvß cizozemce s mφstem v²konu prßce v zahraniΦφ.
SKUPINA 5. D┘CHODY Z MAJETKU A PODNIK┴N═
Skupina 5 zahrnuje inkasa a platby vyjad°ujφcφ d∙chody plynoucφ mezi tuzemci a cizozemci z finanΦnφch aktiv a pasφv.
510 V▌NOSY Z P╪═M▌CH INVESTIC - inkasa a platby spojenΘ s p°evodem podφlu na zisku p°φmΘ investice urΦenΘho k rozd∞lenφ (tj. dividendy, tantiemy) a dalÜφ formy podφlu na zisku (nap°. Φist² v²nos z pronßjmu nemovitostφ).
520 V▌NOSY Z PORTFOLIOV▌CH INVESTIC -inkasa a platby spojenΘ s p°evody v²nos∙ z portfoliov²ch investic, tj. dividendy aj.
530 ┌ROKY - P╪═M╔ INVESTICE - inkasovanΘ a placenΘ ·roky z ·v∞r∙ poskytovan²ch a p°ijφman²ch v rßmci p°φm²ch investic.
532 ┌ROKY - PORTFOLIOV╔ INVESTICE - inkasovanΘ a placenΘ ·roky z poskytovan²ch a p°ijφman²ch portfoliov²ch investic (nap°. obligacφ).
535 ┌ROKY Z FINAN╚N═CH A OSTATN═CH ┌V╠R┘ - inkasovanΘ a placenΘ ·roky z finanΦnφch a ·Φelov²ch ·v∞r∙ poskytovan²ch a p°ijφman²ch ve vztahu k zahraniΦnφm bankßm a zahraniΦnφm finanΦnφm institucφm a jin²m subjekt∙m. Zahrnujφ se i ·roky z vlßdnφch ·v∞r∙.
538 ┌ROKY Z OBCHODN═CH ┌V╠R┘ - inkasovanΘ a placenΘ ·roky z poskytnut²ch a p°ijat²ch ·v∞r∙ obchodnφho charakteru nezahrnut²ch v cen∞ zbo₧φ, tzn. ve skupin∞ 1.
540 ┌ROKY Z DEPOZIT - inkasovanΘ a placenΘ ·roky z depozit a termφnovan²ch obchod∙.
550 D┘CHODY Z P┘DY - inkasa a platby vypl²vajφcφ z vlastnictvφ p∙dy, tj. nßjemnΘ z p∙dy zem∞d∞lskΘ, zastav∞nΘ, z vyu₧φvßnφ volnΘho prostranstvφ, z p∙dy lesnφ, z vyu₧φvßnφ vnitrozemsk²ch vod a podzemnφch aktiv, tj. za prßvo t∞₧it nerostnΘ zdroje.
SKUPINA 6. P╪EVODY
Skupina 6 se t²kß b∞₧n²ch a kapitßlov²ch p°evod∙ jednostrannΘho charakteru.
610 P╪EVODY - inkasa a platby v souvislosti s p°evody prost°edk∙ jak fyzick²m (nap°. v∞na, podpory, odÜkodn∞nφ), tak prßvnick²m osobßm. Zahrnujφ se dary do v²Üe 10 tis. KΦ vΦetn∞, dßle nap°. poplatky za studijnφ pobyt v zahraniΦφ, nßhrady pojiÜt∞nφ aj.
612 D╠DICTV═ A DARY - inkasa a platby v souvislosti s p°evodem d∞dictvφ a dar∙ kapitßlovΘho charakteru (nad 10 tis. KΦ). Dary do v²Üe 10 tis. KΦ se zahrnujφ pod platebnφ titul 610.
615 V▌ÄIVN╔ - inkasa a platby plynoucφ z p°evod∙ Φßstek na v²₧ivnΘ.
618 PENZE - inkasa a platby vypl²vajφcφ ze starobnφch a jin²ch d∙chod∙.
620 P╪═SP╠VKY MEZIN┴RODN═M ORGANIZAC═M Z ROZPO╚TU - inkasa a platby v souvislosti s p°φsp∞vky mezinßrodnφm organizacφm z rozpoΦtov²ch prost°edk∙.
622 P╪═SP╠VKY MEZIN┴RODN═M ORGANIZAC═M MIMO ROZPO╚ET - inkasa a platby v souvislosti s p°φsp∞vky mezinßrodnφm organizacφm z jin²ch ne₧ rozpoΦtov²ch prost°edk∙.
625 P╪EVODY V SOUVISLOSTI S VYST╠HOV┴N═M - p°evody prost°edk∙ v souvislosti s migracφ obyvatelstva.
628 ZAHRANI╚N═ POMOC - inkasa a platby v souvislosti s dobrovoln²mi p°φsp∞vky mezinßrodnφm a nevlßdnφm institucφm, poskytovan²mi subvencemi, stipendii a dalÜφmi formami finanΦnφ pomoci.
630 DOTACE - nenßvratnΘ dotace bankßm a firmßm urΦenΘ v²hradn∞ na provoznφ ·Φely (nezahrnujφ se p∙jΦky, prost°edky na nav²Üenφ zßkladnφho jm∞nφ apod.).
632 POKUTY, PEN┴LE - inkasa a platby v souvislosti s placenφm pokut, penßle, soudnφch v²loh, soudnφch poplatk∙ a ostatnφch sankΦnφch postih∙.
635 DAN╠ - inkasa a platby souvisejφcφ s da≥ov²mi poplatky (nap°. da≥ d∞dickß, darovacφ, dan∞ na celnici z nßkl. dopravy, pokud nejde o ·hradu za slu₧bu podchycenou PT 225).
640 N┴KUP A PRODEJ PATENT┘, LICENC═ AJ. - inkasa a platby spojenΘ s nßkupem a prodejem nehmotn²ch nev²robnφch nefinanΦnφch aktiv a vlastnick²ch prßv, jako nap°. patenty, ochrannΘ znßmky, autorskß a nakladatelskß prßva, pr∙myslovΘ vzory, v²robnφ postupy aj. Pod tφmto platebnφm titulem (vlßdnφ sektor) se eviduje i nßkup a prodej pozemk∙ urΦen² pro diplomatickß zastoupenφ.
SKUPINA 7. TRANSAKCE S FINAN╚N═MI AKTIVY VE VZTAHU K ZAHRANI╚═
Skupina 7 se t²kß transakcφ s finanΦnφmi aktivy, kterΘ majφ vztah k zahraniΦφ.
710 ZAHRANI╚N═ P╪═M╔ INVESTICE - AKCIE - inkasa a platby za nßkup a prodej akciφ nebo "depository shares" tuzemcem v zahraniΦφ. Jde o p°φmou investici, tj. takovou, kdy investor vlastnφ nebo zφskß nejmΘn∞ 10 % podφlu na obchodnφm jm∞nφ nebo nejmΘn∞ 10 % hlasovacφch prßv.
712 ZAHRANI╚N═ P╪═M╔ INVESTICE - OSTATN═ MAJETKOV┴ ┌╚AST - inkasa a platby za nßkup a prodej kmenovΘho kapitßlu s v²jimkou akciφ, kter² mß charakter p°φmΘ investice, tuzemcem v zahraniΦφ. Jde o p°φmou investici, tj. takovou, kdy investor vlastnφ nebo zφskß nejmΘn∞ 10 % podφlu na obchodnφm jm∞nφ nebo nejmΘn∞ 10 % hlasovacφch prßv.
715 ZAHRANI╚N═ P╪═M╔ INVESTICE - DLOUHODOB╔ FINAN╚N═ ┌V╠RY - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch na dobu delÜφ ne₧ 5 let majφcφch charakter p°φmΘ investice.
718 ZAHRANI╚N═ PORTFOLIOV╔ INVESTICE - AKCIE - inkasa a platby za nßkup a prodej akciφ nebo "depository shares" tuzemcem v zahraniΦφ. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podφl investora je menÜφ ne₧ 10 % kmenovΘho kapitßlu podniku.
720 ZAHRANI╚N═ CENN╔ PAP═RY KR┴TKODOB╔ - inkasa a platby za nßkup a prodej zahraniΦnφch cenn²ch papφr∙ s v²jimkou akciφ se splatnostφ do 1roku (nap°. sm∞nky, "commercial papers", pokladniΦnφ a jinΘ poukßzky, bankovnφ akcepty, depozitnφ certifikßty).
722 ZAHRANI╚N═ CENN╔ PAP═RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ - inkasa a platby za nßkup a prodej zahraniΦnφch cenn²ch papφr∙ (·v∞rovΘ cennΘ papφry - nap°. obligace se splatnostφ nad 1 rok, dluhopisy) s v²jimkou akciφ.
725 FINAN╚N═ DERIV┴TY - inkasa a platby plynoucφ z operacφ s finanΦnφmi derivßty (prΘmie za opce, margins u futures a dalÜφ poplatky spojenΘ s finanΦnφmi derivßty) vyjma vypo°ßdßnφ podkladovΘho instrumentu, kter² se za°adφ do p°φsluÜnΘho platebnφho titulu podle charakteru provedenΘ operace.
735 N┴KUP A PRODEJ NEMOVITOST═ V ZAHRANI╚═ - inkasa a platby v souvislosti s nßkupem a prodejem nemovitostφ v zahraniΦφ.
740 POSKYTNUT╔ ┌V╠RY KR┴TKODOB╔ ┌╚ELOV╔ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch cizozemc∙m na dobu kratÜφ ne₧ 1 rok vΦetn∞ na p°esn∞ vymezen² ·Φel (nap°. mezibankovnφ ·v∞rovΘ linky).
742 POSKYTNUT╔ ┌V╠RY KR┴TKODOB╔ FINAN╚N═ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch cizozemc∙m na dobu kratÜφ ne₧ 1 rok vΦetn∞ bez uvedenφ ·Φelu (p∙jΦka).
745 POSKYTNUT╔ ┌V╠RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ ┌╚ELOV╔ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch cizozemc∙m na dobu delÜφ ne₧ 1rok na p°esn∞ vymezen² ·Φel (nap°. mezibankovnφ ·v∞rovΘ linky apod.).
748 POSKYTNUT╔ ┌V╠RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ FINAN╚N═ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch cizozemc∙m na dobu delÜφ ne₧ 1rok bez uvedenφ ·Φelu (p∙jΦka). Zahrnujφ se i vlßdnφ ·v∞ry, d°φve uvßd∞nΘ pod platebnφm titulem 748.
750 VKLADY PROMPTN═ A KR┴TKODOB╔ - ·lo₧ky a v²b∞ry z vklad∙ v zahraniΦφ se splatnostφ do 1 roku vΦetn∞. Zahrnujφ se i repo operace se splatnostφ do 1 roku vΦetn∞.
752 DOTACE ┌╚T┘ - dotace nostro ·Φt∙ uskuteΦ≥ovanΘ mezi tuzemsk²mi a zahraniΦnφmi korespondentsk²mi bankami.
755 VKLADY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ - ·lo₧ky a v²b∞ry z vklad∙ v zahraniΦφ se splatnostφ nad 1 rok. Zahrnujφ se i repo operace se splatnostφ nad 1 rok.
760 KONVERZE, ARBITR┴ÄE A DALè═ OPERACE - inkasa a platby plynoucφ ze ziskov²ch a dalÜφch operacφ s devizov²mi hodnotami (cizφ m∞ny, zahraniΦnφ cennΘ papφry, zlato). Zahrnujφ se dealingovΘ operace ve vztahu k zahraniΦφ.
770 ╚LENSK╔ POD═LY V MEZIN┴RODN═CH ORGANIZAC═CH - ·hrada Φlensk²ch podφl∙ v mezinßrodnφch m∞nov²ch a finanΦnφch organizacφch.
790 ZAJIèT╠N═ Z┴VAZK┘ CIZOZEMCE - inkasa a platby spojenΘ s poskytnutφm zajiÜt∞nφ nebo pln∞nφ na zßklad∞ vydßnφ p°φkazu k zajiÜt∞nφ za zßvazek cizozemce podle º 15 devizovΘho zßkona Φ. 219/1995 Sb.
SKUPINA 8. TRANSAKCE S FINAN╚N═MI PAS═VY VE VZTAHU K ZAHRANI╚═
Skupina 8 se t²kß transakcφ s finanΦnφmi pasφvy, kterΘ majφ vztah k zahraniΦφ.
810 TUZEMSK╔ P╪═M╔ INVESTICE - AKCIE - inkasa a platby za nßkup a prodej akciφ v tuzemsku. Jde o p°φmou investici, tj. takovou, kdy investor vlastnφ nebo zφskß nejmΘn∞ 10 % podφlu na obchodnφm jm∞nφ nebo nejmΘn∞ 10 % hlasovacφch prßv.
812 TUZEMSK╔ P╪═M╔ INVESTICE - OSTATN═ MAJETKOV┴ ┌╚AST - inkasa a platby za nßkup a prodej kmenovΘho kapitßlu s v²jimkou akciφ, kter² mß charakter p°φmΘ investice, cizozemcem v tuzemsku. Jde o p°φmou investici, tj. takovou, kdy investor vlastnφ nebo zφskß nejmΘn∞ 10 % podφlu na obchodnφm jm∞nφ nebo nejmΘn∞ 10 % hlasovacφch prßv.
815 TUZEMSK╔ P╪═M╔ INVESTICE - DLOUHODOB╔ FINAN╚N═ ┌V╠RY - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ p°ijat²ch na dobu delÜφ ne₧ 5 let, majφcφch charakter p°φmΘ investice.
818 TUZEMSK╔ PORTFOLIOV╔ INVESTICE - AKCIE - inkasa a platby za nßkup a prodej akciφ nebo "depository shares" cizozemcem v tuzemsku. Jde o portfoliovou investici, tj. takovou, kdy podφl investora je menÜφ ne₧ 10 % kmenovΘho kapitßlu podniku.
820 TUZEMSK╔ CENN╔ PAP═RY KR┴TKODOB╔ - inkasa a platby za nßkup a prodej tuzemsk²ch cenn²ch papφr∙ se splatnostφ do 1 roku s v²jimkou akciφ (nap°. sm∞nky, "commercial papers", pokladniΦnφ a jinΘ poukßzky, bankovnφ akcepty, depozitnφ certifikßty).
822 TUZEMSK╔ CENN╔ PAP═RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ - inkasa a platby za nßkup a prodej tuzemsk²ch cenn²ch papφr∙ (·v∞rovΘ cennΘ papφry - nap°. obligace se splatnostφ nad 1 rok, dluhopisy), s v²jimkou akciφ.
825 FINAN╚N═ DERIV┴TY - inkasa a platby plynoucφ z operacφ s finanΦnφmi derivßty (prΘmie za opce, margins u futures a dalÜφ poplatky spojenΘ s finanΦnφmi derivßty) vyjma vypo°ßdßnφ podkladovΘho instrumentu, kter² se za°adφ do p°φsluÜnΘho platebnφho titulu podle charakteru provedenΘ operace.
835 N┴KUP A PRODEJ NEMOVITOST═ V TUZEMSKU - inkasa a platby v souvislosti s nßkupem a prodejem nemovitostφ cizozemcem v tuzemsku v rozsahu vymezenΘm devizov²m zßkonem.
840 P╪IJAT╔ ┌V╠RY KR┴TKODOB╔ ┌╚ELOV╔ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ p°ijat²ch od cizozemc∙ na dobu kratÜφ ne₧ 1 rok vΦetn∞ na p°esn∞ vymezen² ·Φel (nap°. mezibankovnφ ·v∞rovΘ linky).
842 P╪IJAT╔ ┌V╠RY KR┴TKODOB╔ FINAN╚N═ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ p°ijat²ch od cizozemc∙ na dobu kratÜφ ne₧ 1 rok vΦetn∞ bez uvedenφ ·Φelu (p∙jΦka).
845 P╪IJAT╔ ┌V╠RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ ┌╚ELOV╔ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ p°ijat²ch od cizozemc∙ na dobu delÜφ ne₧ 1 rok na p°esn∞ vymezen² ·Φel (nap°. mezibankovnφ ·v∞rovΘ linky apod.).
848 P╪IJAT╔ ┌V╠RY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ FINAN╚N═ - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ p°ijat²ch od cizozemc∙ na dobu delÜφ 1 roku bez uvedenφ ·Φelu (p∙jΦka). Zahrnujφ se i vlßdnφ ·v∞ry, d°φve uvßd∞nΘ pod platebnφm titulem 848.
850 VKLADY PROMPTN═ A KR┴TKODOB╔ - ·lo₧ky a v²b∞ry vΦetn∞ ·rok∙ (i bezhotovostnφ p°evody) z vklad∙ cizozemc∙ ulo₧en²ch v tuzemsk²ch bankßch se splatnostφ do 1 roku vΦetn∞.
852 DOTACE ┌╚T┘ - dotace loro ·Φt∙ uskuteΦ≥ovanΘ mezi tuzemsk²mi a zahraniΦnφmi korespondentsk²mi bankami.
855 VKLADY ST╪EDN╠DOB╔ A DLOUHODOB╔ - ·lo₧ky a v²b∞ry vΦetn∞ ·rok∙ (i bezhotovostnφ p°evody) z vklad∙ cizozemc∙ ulo₧en²ch v tuzemsk²ch bankßch se splatnostφ nad 1 rok.
SKUPINA 9.OSTATN═ P╪EVODY NEZAHRNOVAN╔ DO PLATEBN╠-BILAN╚N═CH VZTAH┘
Ve skupin∞ 9 se vykazujφ vzßjemnΘ vztahy tuzemsk²ch subjekt∙, zahraniΦnφch subjekt∙, uskuteΦ≥ovanΘ v cizφ m∞n∞ v tuzemsku nebo prost°ednictvφm zahraniΦnφch ·Φt∙ korespondentsk²ch bank (vykazujφ pouze banky a poboΦky zahraniΦnφch bank, platebnφ titul 950 a 952 m∙₧e oznaΦit i klient).
910 P╪EVODY UVNIT╪ BANKY - p°evody mezi poboΦkami a centrßlou banky (s v²jimkou poboΦek tuzemsk²ch bank v zahraniΦφ a poboΦek zahraniΦnφch bank v tuzemsku) nebo mezi ·Φty v rßmci jednΘ organizaΦnφ jednotky p°φsluÜnΘ banky.
920 P╪EVODY MEZI TUZEMSK▌MI BANKAMI - p°evody prost°edk∙ mezi bankami v tuzemsku.
922 MEZIBANKOVN═ ┌V╠RY - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch mezi tuzemsk²mi bankami v cizφ m∞n∞.
925 MEZIBANKOVN═ VKLADY - vklady a v²b∞ry mezibankovnφch depozit v cizφ m∞n∞ v tuzemsku.
930 P╪EVODY - p°evody pen∞₧nφch prost°edk∙ v cizφ m∞n∞ mezi bankou a tuzemcem jin²m ne₧ bankou (s v²jimkou vklad∙ a v²b∞r∙ provßd∞n²ch na devizov²ch ·Φtech).
Zahrnujφ se p°evody (bilanΦnφ) spojenΘ s centrßlnφm devizov²m zdrojem.
932 POSKYTOV┴N═ ┌V╠R┘ V CIZ═CH M╠N┴CH TUZEMC┘M - Φerpßnφ a splßcenφ ·v∞r∙ poskytnut²ch tuzemskou bankou tuzemci v cizφ m∞n∞ bez rozliÜenφ ·Φelu.
935 VKLADY A V▌B╠RY FYZICK▌CH OSOB U BANK - vklady a v²b∞ry hotovostφ z devizov²ch ·Φt∙ fyzick²ch osob tuzemc∙ i cizozemc∙.
938 VKLADY A V▌B╠RY PR┴VNICK▌CH A FYZICK▌CH OSOB (PODNIKATEL┘) U BANK - vklady a v²b∞ry hotovostφ z devizov²ch ·Φt∙ prßvnick²ch a fyzick²ch osob (podnikatel∙) tuzemc∙ i cizozemc∙.
Bezhotovostnφ p°evody se oznaΦujφ p°φsluÜn²m platebnφm titulem ze skupin 1 a₧ 8.
940 ┌ROKY Z DEVIZOV▌CH VKLAD┘ FYZICK▌CH OSOB - na stran∞ inkas se vykazujφ p°ipsanΘ ·roky z vklad∙, na stran∞ plateb se vykazujφ dan∞ z t∞chto ·rok∙.
942 ┌ROKY Z DEVIZOV▌CH VKLAD┘ PR┴VNICK▌CH OSOB - na stran∞ inkas se vykazujφ p°ipsanΘ ·roky z vklad∙, na stran∞ plateb se vykazujφ dan∞ z t∞chto ·rok∙.
945 DEVIZOV▌ TRH - nßkupy a prodeje uskuteΦ≥ovanΘ bankami na mezibankovnφm devizovΘm trhu.
950 P╪EVODY MEZI TUZEMCI - p°evody prost°edk∙ mezi tuzemci uskuteΦ≥ovanΘ prost°ednictvφm nostro ·Φt∙ v zahraniΦφ a p°evody prost°ednictvφm nostro ·Φt∙ v cizφ m∞n∞ u tuzemskΘ banky, p°evody prost°edk∙ mezi tuzemci v rßmci jednΘ banky nebo mezi dv∞ma bankami na ·zemφ ╚R.
952 P╪EVODY MEZI CIZOZEMCI - p°evody prost°edk∙ mezi cizozemci uskuteΦ≥ovanΘ prost°ednictvφm nostro ·Φt∙ v zahraniΦφ a p°evody prost°ednictvφm nostro ·Φt∙ v cizφ m∞n∞ u tuzemskΘ banky, p°evody prost°edk∙ mezi cizozemci v rßmci jednΘ banky nebo mezi dv∞ma bankami na ·zemφ ╚R.
970 KURZOV╔ ROZD═LY - zahrnujφ rozdφl stavu devizovΘ pozice k ultimu vykazovanΘho m∞sφce, poΦßteΦnφho stavu devizovΘ pozice k 1. 1. b∞₧nΘho roku a rozdφlu inkas a plateb za uplynulΘ obdobφ v p°epoΦtu na KΦ a p°φpadnΘ saldo chyb.
972 KURZOV╔ ROZP╠T═ - vyjßd°enφ kurzovΘho rozdφlu mezi kurzem nßkup a kurzem st°ed a mezi kurzem prodej a kurzem st°ed.
999 ZPROST╪EDKOVAN╔ OPERACE - zahrnujφ inkasa a platby provßd∞nΘ v∙Φi zahraniΦφ jin²m pen∞₧nφm ·stavem.
P°φloha Φ. 2
1. Konstantnφ symbol se sklßdß
| a) | z jednomφstnΘ prom∞nnΘ Φßsti M, |
| b) | z trojmφstnΘ zßkladnφ Φßsti vyjad°ujφcφ charakter platby /T/ a mß toto schΘma: MTTT. |
2. Prom∞nnß Φßst konstantnφho symbolu (M)
1 - platby z podn∞tu tuzemce
2 - platby z podn∞tu cizozemce
| Konst. symbol | V²znam | Vztah na platebnφ tituly |
| M 908 | Zbo₧φ | 120, 122 |
| M 008 | Ostatnφ transakce skupiny 1 | 110, 112, 130, 132, 150, 152, 190, 195, 199 |
| M 408 | Doprava | 210, 215, 218, 220, 222, 225, 230, 232, 235, 238, 240, 242, 245, 250, 255 |
| M 508 | Cestovnφ ruch | 260, 262, 265, 270, 272, 275, 280, 282, 285, 295 |
| M 608 | Stavebnφ a montß₧nφ prßce | 315 |
| M 708 | Prßvnφ, ·Φet. a poradenskΘ slu₧by | 345 |
| M 188 | NßjemnΘ | 348, 350, 352 |
| M 388 | ZahraniΦnφ diplomatickß zastoupenφ v ╚R | 372 |
| M 308 | Reklama | 340 |
| M 488 | Ostatnφ slu₧by | 310, 312, 320, 325, 330, 332, 335, 355, 360, 365, 370, 375, 378, 380, 382, 385, 390, 392, 395, 397, 398 |
| M 588 | V²nosy z p°φm²ch a portfoliov²ch investic | 510, 520 |
| M 888 | ┌roky z portfoliov²ch investic | 532 |
| M 808 | Ostatnφ v²nosy | 530, 535, 538, 540, 550 |
| M 068 | P°evody | 610 |
| M 088 | JinΘ p°evody | 612, 615, 618, 620, 622, 625, 628, 630, 632, 635, 640 |
| M 968 | Transakce s finanΦnφmi aktivy ve vztahu k zahraniΦφ | 710, 712, 715, 718, 720, 722, 725, 735, 740, 742, 745, 748, 750, 752, 755, 760, 770, 790 |
| M 288 | P°φmΘ a portfoliovΘ investice - akcie | 810, 818 |
| M 688 | PortfoliovΘ investice - dlu₧nΘ cennΘ papφry | 820, 822 |
| M 598 | Ostatnφ transakce s finanΦnφmi pasφvy | 812, 815, 825, 840, 842, 845, 848, 850, 852, 855 |
| M 988 | Nßkup a prodej nemovitostφ v tuzemsku | 835 |