207
Ministerstvo financφ stanovφ podle º 17 odst. 4 zßkona Φ. 248/1992 Sb., o investiΦnφch spoleΦnostech a investiΦnφch fondech, ve zn∞nφ zßkona Φ. 124/1998 Sb.:
(1) VyhlßÜka upravuje zp∙sob v²poΦtu hodnoty cenn²ch papφr∙, kterΘ jsou v majetku v podφlovΘm fondu nebo v majetku investiΦnφho fondu (dßle jen "v²poΦet hodnoty cenn²ch papφr∙") ke dni, ke kterΘmu se v²poΦet provßdφ podle zßkona Φ. 248/1992 Sb., ve zn∞nφ pozd∞jÜφch p°edpis∙, (dßle jen "zßkon").
(2) Pro ·Φely tΘto vyhlßÜky se kurzotvorn²m trhem rozumφ ve°ejn² trh, na kterΘm je vytvß°en kurz podle zvlßÜtnφho prßvnφho p°edpisu.1)
(1) Pro v²poΦet hodnoty akcie se pou₧ije uve°ejn∞n² zßv∞reΦn² kurz akcie uve°ejn∞n² Burzou cenn²ch papφr∙ Praha, a. s., (dßle jen "burza") pro den, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ, pokud bylo v dan² den s akciφ na kurzotvornΘm trhu burzy obchodovßno.
(2) Nelze-li pro den, ke kterΘmu se v²poΦet provßdφ, vypoΦφtat hodnotu akcie podle odstavce 1, pou₧ije se nejni₧Üφ kurz ze zßv∞reΦn²ch kurz∙ akcie pro tento den uve°ejn∞n² organizßtorem mimoburzovnφho trhu, na jeho₧ kurzotvornΘm trhu bylo v dan² den s akciφ obchodovßno.
(3) Nelze-li pou₧φt zp∙sob v²poΦtu hodnoty akcie podle odstavce 1 ani podle odstavce 2, pou₧ije se pro v²poΦet hodnoty kurz podle odstavce 1 nebo 2 uve°ejn∞n² naposledy v obdobφ 30 dn∙ p°edchßzejφcφch dni, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ.
(4) Nelze-li pou₧φt ani zp∙sob v²poΦtu hodnoty akcie podle odstavce 3, pou₧ije se u akcie, se kterou nebylo na ve°ejnΘm kurzotvornΘm trhu obchodovßno dΘle ne₧ 30 dn∙ p°edchßzejφcφch dni, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ, poslednφ znßmß hodnota akcie sni₧ovanß denn∞ o 1 % po dobu 100 kalendß°nφch dn∙.
(5) Ustanovenφ odstavc∙ 1 a₧ 4 se nepou₧ijφ, pokud byl uΦin∞n ve°ejn² nßvrh smlouvy o koupi ve°ejn∞ obchodovateln²ch akciφ podle zvlßÜtnφho prßvnφho p°edpisu2) a cena akcie v nßvrhu uvedenß je vyÜÜφ ne₧ cena vypoΦtenß podle odstavc∙ 1 a₧ 4. V tomto p°φpad∞ se po dobu zßvaznosti nßvrhu smlouvy pou₧ije cena v tomto nßvrhu uvedenß.3)
(1) Pro v²poΦet hodnoty podφlovΘho listu otev°enΘho podφlovΘho fondu se pou₧ije aktußlnφ hodnota podφlovΘho listu uve°ejn∞nß jeho emitentem podle º 26 zßkona ke dni, ke kterΘmu se v²poΦet provßdφ; pokud nebyla k tomuto dni hodnota podφlovΘho listu uve°ejn∞na, pou₧ije se hodnota uve°ejn∞nß naposledy.
(2) Odstavec 1 se nepou₧ije, jestli₧e investiΦnφ spoleΦnost, kterß podφlov² list podφlovΘho fondu vydala, pozastavila odkupovßnφ podφlov²ch list∙ podle º 13 odst. 4 zßkona nebo jestli₧e se zruÜuje podφlov² fond podle º 35d odst. 1 pφsm. a) nebo odst. 6 zßkona nebo jestli₧e se investiΦnφ spoleΦnost, kterß podφlov² list vydala, zruÜuje podle º 34, 35a nebo 35b zßkona.
(3) Pro v²poΦet hodnoty podφlovΘho listu v p°φpadech uveden²ch v odstavci 2 se pou₧ije hodnota, kterou s vynalo₧enφm odbornΘ pΘΦe4) stanovila investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond, s uvedenφm d∙vod∙ vzniku skuteΦnostφ uveden²ch v odstavci 2.
(1) Pro v²poΦet hodnoty dluhopisu bez nab∞hlΘho ·roku se pou₧ije st°ed mezi cenou nßkupu a prodeje pr∙m∞rn²ch referenΦnφch cen vyhlßÜen²ch burzou pro den, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ.
(2) Pro v²poΦet hodnoty dluhopisu obchodovanΘho na trhu krßtkodob²ch dluhopis∙ veden²ch v evidenci ╚eskΘ nßrodnφ banky se pou₧ije pr∙m∞rnß cena uve°ej≥ovanß ╚eskou nßrodnφ bankou pro den, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ.
(3) Pro v²poΦet hodnoty dluhopisu, jeho₧ emitent vΦas nebo v plnΘ v²Üi nesplßcφ v²nos, nebo vΦas nebo v plnΘ v²Üi nesplßcφ jistinu, se p°i v²poΦtu pou₧ije hodnota, kterou s vynalo₧enφm odbornΘ pΘΦe stanovila investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond, kterß vÜak nesmφ b²t vyÜÜφ ne₧ z 50 % hodnoty stanovenΘ podle odstavce 1 nebo 2.
(4) Nelze-li hodnotu dluhopisu vypoΦφtat podle odstavce 1 nebo 2, pou₧ije se hodnota, kterou s vynalo₧enφm odbornΘ pΘΦe stanovila investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond, s p°ihlΘdnutφm zejmΘna k likvidit∞ a v²nosu dluhopisu.
(1) Pro v²poΦet hodnoty splatnΘho a dosud nevyplacenΘho kup≤nu se pou₧ije v²nos stanoven² emitentem nebo emisnφmi podmφnkami cennΘho papφru.
(2) Pro v²poΦet hodnoty kup≤n∙ na ·rokov² v²nos dluhopisu p°ed dobou jeho splatnosti se pou₧ije alikvotnφ ·rokov² v²nos ke dni, ke kterΘmu se v²poΦet hodnoty provßdφ.
(3) Pro v²poΦet hodnoty nabytΘho opΦnφho listu se pou₧ije jeho cena na trhu. Nelze-li tr₧nφ cenu zjistit, pou₧ije se hodnota, kterou s vynalo₧enφm odbornΘ pΘΦe stanovila investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond.
(4) P°i v²poΦtu hodnoty zatφmnφho listu se pou₧ije Φßstka odpovφdajφcφ hodnot∞ splacenΘho vkladu vΦetn∞ emisnφho ß₧ia.
(1) Pro v²poΦet hodnoty cennΘho papφru neobchodovanΘho na tuzemskΘm ve°ejnΘm trhu, ale pouze na zahraniΦnφm ve°ejnΘm trhu, se pou₧ije kurz vyhlßÜen² pro den v²poΦtu jeho hodnoty na zahraniΦnφm ve°ejnΘm trhu nebo kurz uve°ejn∞n² n∞kter²m z obecn∞ uznßvan²ch informaΦnφch systΘm∙ uve°ej≥ujφcφch oficißlnφ kurzy burz. Pro ·Φely tΘto vyhlßÜky se za ve°ejn² zahraniΦnφ trh pova₧uje zahraniΦnφ burza cenn²ch papφr∙ nebo jin² zahraniΦnφ organizßtor ve°ejnΘho trhu podlΘhajφcφ stßtnφmu nebo obdobnΘmu dozoru. InvestiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond urΦφ po dohod∞ s depozitß°em zahraniΦnφ ve°ejn² trh nebo informaΦnφ systΘm, jeho₧ uve°ejn∞n² kurz bude p°i svΘm v²poΦtu hodnot cenn²ch papφr∙ obchodovan²ch na zahraniΦnφm ve°ejnΘm trhu pou₧φvat (nap°. Bloomberg, Telerate, Reuters).
(2) Nelze-li pro den v²poΦtu hodnoty cennΘho papφru zjistit kurz podle odstavce 1, pou₧ije se kurz cennΘho papφru uve°ejn∞n² jinou, p°edem v dohod∞ s depozitß°em urΦenou burzou nebo organizßtorem ve°ejnΘho trhu nebo obecn∞ uznßvan²m informaΦnφm systΘmem uve°ej≥ujφcφm oficißlnφ kurzy burz.
(3) Nelze-li hodnotu cennΘho papφru neobchodovanΘho na tuzemskΘm ve°ejnΘm trhu vypoΦφtat zp∙sobem stanoven²m podle odstavce 1 nebo 2, pou₧ije se hodnota, kterou s vynalo₧enφm odbornΘ pΘΦe stanovila investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond.
(4) Cenn² papφr vydan² tuzemsk²m emitentem v zahraniΦφ zn∞jφcφ na cizφ m∞nu a neobchodovan² na tuzemskΘm trhu se ocenφ podle odstavc∙ 1 a₧ 3.
(5) Hodnota cennΘho papφru obchodovanΘho pouze na zahraniΦnφm ve°ejnΘm trhu se p°epoΦte na tuzemskou m∞nu s pou₧itφm sm∞nnΘho kurzu devizovΘho trhu uve°ejn∞nΘho ╚eskou nßrodnφ bankou ke dni v²poΦtu hodnoty.
(6) U m∞n, jejich₧ sm∞nn² kurz ╚eskß nßrodnφ banka nevyhlaÜuje, se pou₧ije p°epoΦet prost°ednictvφm kurzu americkΘho dolaru k tΘto m∞n∞ uve°ejn∞n² ·st°ednφ bankou stßtu, v n∞m₧ je tato m∞na zßkonn²m platidlem.
(1) Pro v²poΦet hodnoty ve°ejn∞ neobchodovatelnΘho cennΘho papφru se pou₧ije nulovß hodnota.
(2) Pro v²poΦet hodnoty cennΘho papφru vydanΘho emitentem, na kterΘho byl prohlßÜen konkurz nebo byl zamφtnut nßvrh na prohlßÜenφ konkurzu pro nedostatek majetku nebo bylo zahßjeno vyrovnacφ °φzenφ nebo kter² je v likvidaci, se pou₧ije nulovß hodnota.
(3) Lze-li p°i vynalo₧enφ odbornΘ pΘΦe posoudit hodnotu stanovenou podle º 2 a₧ 6 a º 7 odst. 1 a 2 jako vyÜÜφ nebo ni₧Üφ, ne₧ je cena, za kterou by bylo mo₧nΘ cenn² papφr prodat, lze pro v²poΦet hodnoty cennΘho papφru pou₧φt i jin² zp∙sob stanovenφ jeho hodnoty, kter² bude vhodn∞jÜφ z hlediska zßjm∙ podφlnφk∙ nebo akcionß°∙ fondu. D∙vody jinΘho zp∙sobu stanovenφ hodnoty cennΘho papφru musφ b²t pφsemn∞ zaznamenßny.
(4) Ke zp∙sobu v²poΦtu hodnoty cennΘho papφru podle º 3 odst. 3, º 4 odst. 3 a 4, º 5 odst. 3, º 6 odst. 1 a₧ 3 a podle º 7 odst. 3 je nutn² souhlas depozitß°e. Odsouhlasen² zp∙sob v²poΦtu lze zm∞nit jen se souhlasem depozitß°e a za p°edpokladu, ₧e nastaly novΘ skuteΦnosti, kterΘ by v∞rohodnost odsouhlasenΘho v²poΦtu zm∞nily.
(5) Nesouhlasφ-li depozitß° s v²poΦtem hodnoty cennΘho papφru nebo se zp∙sobem v²poΦtu podle odstavce 2, oznßmφ tuto skuteΦnost neprodlen∞ investiΦnφ spoleΦnosti nebo investiΦnφmu fondu a Komisi pro cennΘ papφry.
St°edisko cenn²ch papφr∙ provßdφ ka₧d² pracovnφ den v²poΦet hodnot cenn²ch papφr∙. VypoΦtenΘ hodnoty jsou stanoveny v Φesk²ch korunßch na dv∞ desetinnß mφsta. St°edisko cenn²ch papφr∙ zp°φstup≥uje investiΦnφm spoleΦnostem, investiΦnφm fond∙m, depozitß°∙m fond∙ a ostatnφm u₧ivatel∙m soubor informacφ obsahujφcφ:
| a) | hodnoty akciφ obchodovan²ch na tuzemskΘm ve°ejnΘm trhu vypoΦtenΘ podle º 2 na zßklad∞ podklad∙ denn∞ poskytovan²ch St°edisku cenn²ch papφr∙ organizßtory trh∙ v rozsahu, form∞ a termφnech dohodnut²ch se St°ediskem cenn²ch papφr∙, s v²jimkou º 2 odst. 5, jeho₧ ustanovenφ plnφ obhospoda°ovatel fondu nebo investiΦnφ fond, |
| b) | hodnoty dluhopis∙ obchodovan²ch na tuzemskΘm ve°ejnΘm trhu vypoΦtenΘ podle º 4 na zßklad∞ podklad∙ denn∞ poskytovan²ch St°edisku cenn²ch papφr∙ organizßtory ve°ejn²ch trh∙ a ╚eskou nßrodnφ bankou v rozsahu, form∞ a termφnech dohodnut²ch se St°ediskem cenn²ch papφr∙, s v²jimkou º 4 odst. 3 a 4, jeho₧ ustanovenφ plnφ investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond. |
ZruÜuje se vyhlßÜka Ministerstva financφ Φ. 224/1996 Sb., o v²poΦtu hodnoty cenn²ch papφr∙ v majetku v podφlovΘm fondu nebo majetku investiΦnφho fondu.
Tato vyhlßÜka nab²vß ·Φinnosti dnem 1. zß°φ 1998.
Ministr:
Mgr. Svoboda v. r.
| 1) | º 6 odst. 2 zßkona Φ. 591/1992 Sb., o cenn²ch papφrech, ve zn∞nφ zßkona Φ. 152/1996 Sb. |
| 2) | º 183b odst. 1 a º 186a zßkona Φ. 513/1991 Sb., obchodnφ zßkonφk, ve zn∞nφ zßkona Φ. 142/1996 Sb. |
| 3) | º 183c a º 186a odst. 4 zßkona Φ. 513/1991 Sb. |
| 4) | º 17a zßkona Φ. 248/1992 Sb., o investiΦnφch spoleΦnostech a investiΦnφch fondech, ve zn∞nφ zßkona Φ. 124/1998 Sb. |