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1993-09-26
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24KB
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653 lines
Le plan comptable
La composition du plan comptable est laissée à votre discrétion.
Cependant le fonctionnement du programme repose sur un minimum de
conventions à respecter:
1. Il doit exister un compte 120000 destiné à recevoir le résultat de
l'exercice. Ce compte sera alimenté automatiquement au premier jour
de l'exercice suivant. Voir le chapitre Changement d'Exercice.
2. Le programme accepte les classes 1 à 7. Les classes 6 et 7 sont
réservées respectivement aux dépenses et aux recettes. Leur solde
n'est pas reporté sur l'exercice suivant. Voir également le
chapitre Changement d'Exercice.
3. Il doit exister deux comptes destinés à recevoir les ajustements
(en perte ou en bénéfice) venant par exemple d'une OD liquidant les
soldes de lettrage. Habituellement ce sont les comptes 671000 et
771000. Voir le chapitre 'Personnalisation du Programme'.
Il existe trois catégories de compte:
général, centralisé ou ventilé
La grande majorité des comptes sont des comptes généraux. La
caractéristique de ces comptes est que le détail de leurs écritures
sera lisible dans le Grand Livre.
Un compte centralisé est un compte dont le détail ne sera pas visible
dans le Grand Livre. Celui-ci ne contiendra qu'une seule ligne dont le
libellé sera 'Centralisation du mois' et les valeurs la somme des
débits et des crédits du mois. Pour voir le détail d'un compte
centralisé, il faut imprimer le journal correspondant. Voir le
chapitre 'Impressions'.
L'usage est de déclarer centralisés les comptes de banque et
de caisse. On peut aussi centraliser la tva déductible, la tva
collectée ou les achats par exemple. Le seul critère de choix
est le bon sens: si un compte reçoit beaucoup d'écritures et
que de ce fait sa lecture dans le grand livre soit malcommode,
il est opportun de le déclarer centralisé.
Un compte ventilé porte nécessairement un sous-compte 0. Il sera
décomposé en plusieurs comptes portant un sous-compte différent de
0. C'est la cas le plus souvent des comptes de fournisseurs (401000)
et de clients (411000). On peut également déclarer ventilés des
comptes de représentants, ou les salaires à payer etc.
____________________________________ 41 _____________________________________
Le Grand Livre montrera exclusivement une ligne dont le libellé sera
'Centralisation du mois' et les valeurs la somme des débits et des
crédits du mois. Pour voir le détail des comptes ventilés, il faut
imprimer le livre auxiliaire correspondant. Voir le chapitre
'Impressions'.
Aucune écriture ne peut être passée dans le compte ventilé. Elles
doivent toutes être dans l'un des comptes particuliers.
L'accès au plan comptable se trouve dans le menu Maintenance.
Le programme affiche une barre de commande:
┌───────────────────────────────────────┐
│ Entrée Recherche Impression Fin │
└───────────────────────────────────────┘
Entrée:
pour créer un nouveau compte.
Recherche:
pour retrouver et éventuellement mettre à jour un compte
existant.
Impression:
pour imprimer le plan comptable.
A l'entrée le programme présente un cadre vide qui peut être
rempli ainsi:
┌──PC──┬─S/C─┬──Type────┬──Libellé───────────────┐
│512000│0 │centralisé│Crédit Lyonnais │
└──────┴─────┴──────────┴────────────────────────┘
puis une barre de commande:
┌────────────────────────────────────────────────────┐
│ Confirmation Modification Abandon Effacement │
└────────────────────────────────────────────────────┘
Confirmation:
enregistre votre entrée
Modification:
renvoie en tête du tableau
____________________________________ 42 _____________________________________
Abandon:
sort du programme sans enregistrer
Effacement:
efface ce plan comptable après confirmation par O ou
N.
NB: Il faut être très prudent en effaçant un plan
comptable et absolument sûr que ce compte n'a
encore reçu aucune écriture. Les tests détecteraient
cette erreur. Voir le chapitre 'Tests'.
La recherche d'un compte peut être faite soit par tout ou partie de
son numéro, soit par tout ou partie du libellé.
____________________________________ 43 _____________________________________
Les abrégés
Le fichier des abrégés reçoit les paramètres des comptes individuels
de tiers, dont la totalisation sera effectuée par le programme dans
les comptes déclarés 'ventilés' dans le fichier du plan comptable.
Il doit donc obligatoirement exister un compte ventilé correspondant
dans le plan comptable.
L'usage est de créer des abrégés pour les fournisseurs et les clients.
Dans le cas des fournisseurs par exemple, le plan comptable contiendra
un compte 401000 (sous-compte 0) et un certain nombre d'abrégés dont
le compte sera 401000 et dont les sous-comptes seront attribués par le
programme.
Ne changez jamais le numéro de sous-compte que le programme a choisi.
Certains utilisateurs de ce programme, qui ont de très
nombreux clients occasionnels, trouvent pratique de créer
26 fiches pour les clients divers A....Z. Pour des raisons
que vous comprendrez mieux à l'usage, il est très commode
de leur donner comme nom: divA, divB....divZ ou Adiv, Bdiv
..Zdiv.
Exemple:
┌──PC──┬──n°─┬─Libellé────────────────┐ ┌catégorie┐ ┌%remise┐ ┌────id. tva─────┐
│411000│373 │Laboratoire Mondeau │ │ │ │ │ │ │
└──────┴─────┴────────────────────────┘ └─────────┘ └───────┘ └────────────────┘
┌─AvN─┬────Nom───────────────────────────┐ ┌───nom──┬────%───┐
│ │ │ représentant: * │ │
├─────┴────Adresse───────────────────────┤ └────────┴────────┘
│ │
│ │ paiement:
├─CP──┬────Ville─────────────────────────┤ ┌──mode──┬─jour─┬délai─┬référence─┐
│ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴──────────────────────────────────┘ └────────┴──────┴──────┴──────────┘
┌───────banque───────┬──────banque────────┬──────────RIB─────────────┐
│ │ │ │
└────────────────────┴────────────────────┴─────┴─────┴───────────┴──┘
Pour le fonctionnement du programme, il suffit que le cartouche:
┌──PC──┬─S/C─┬─Libellé────────────────┐
│401000│ 373│Laboratoire Mondeau │
└──────┴─────┴────────────────────────┘
soit rempli. Vous pourrez retrouver ce fournisseur, soit en le
désignant par son numéro (373), soit en donnant le début (8 caractères
au maximum de son nom (lab...)
Soit à titre d'information, soit pour une liaison de la comptabilité
avec d'autres programmes, il peut être utile de remplir les autres
cases du masque:
_____________________________________44______________________________________
┌──PC──┬──n°─┬─Libellé────────────────┐ ┌catégorie┐ ┌%remise┐ ┌────id. tva─────┐
│411000│2 │AFTI │ │grossiste│ │ 10.00 │ │FR34567890123456│
└──────┴─────┴────────────────────────┘ └─────────┘ └───────┘ └────────────────┘
┌─AvN─┬────Nom───────────────────────────┐ ┌───nom──┬────%───┐
│SARL │A.F.T.I. │ représentant: *Duval │ 10.00 │
├─────┴────Adresse───────────────────────┤ └────────┴────────┘
│Les Béthunes │
│BP 2504 │ paiement:
├─CP──┬────Ville─────────────────────────┤ ┌──mode──┬─jour─┬délai─┬référence─┐
│95300│Pontoise │ │traite │ 30 │ 30 │AM/133/F │
└─────┴──────────────────────────────────┘ └────────┴──────┴──────┴──────────┘
┌───────banque───────┬──────banque────────┬──────────RIB─────────────┐
│CDN │Pontoise │30076 02134 21588400310 61│
└────────────────────┴────────────────────┴─────┴─────┴───────────┴──┘
Toutes ces informations sont utilisées par le programme de facturation
FC.
Elles sont sans signication pour la comptabilité.
L'accès au fichier des abrégés se trouve dans le menu Maintenance.
Le programme affiche une barre de commande:
┌───────────────────────────────────────┐
│ Entrée Recherche Impression Fin │
└───────────────────────────────────────┘
Entrée:
pour créer un nouveau compte.
Recherche:
pour retrouver et éventuellement mettre à jour un compte
existant.
Impression:
pour imprimer la liste des comptes.
A l'entrée le programme présente un cadre vide à remplir,
puis une barre de commande:
┌────────────────────────────────────────────────────┐
│ Confirmation Modification Abandon Effacement │
└────────────────────────────────────────────────────┘
Confirmation:
enregistre votre entrée
Modification:
renvoie en tête du tableau
Abandon:
sort du programme sans enregistrer
_____________________________________45______________________________________
Effacement:
efface cet abrégé après confirmation par O ou N.
NB: Il faut être très prudent en effaçant un abrégé et
absolument sûr que ce compte n'a encore reçu aucune
écriture. Les tests détecteraient cette erreur. Voir le
chapitre 'Tests'.
La recherche d'un compte peut être faite soit par tout ou partie de
son numéro, soit par tout ou partie du libellé. Si le code postal a été
entré, un compte peut être également trouvé en indiquant le code
postal précédé de - (exemple: -95230).
____________________________________ 46 _____________________________________
Définition des exercices
Le programme a besoin de connaitre la date de clôture de vos exercices
comptables.
La fonction 'Exercice' vous présentera un tableau à remplir par
exemple ainsi:
Nom résumé de l'entreprise: Duchemin SA
Donner en premier la date de clôture de l'exercice
antérieur au début de l'utilisation du programme:
Clôture de l'exercice antérieur: 31 12 90
Clôtures suivantes: 31 12 91
31 12 92
31 12 93
31 12 94
31 12 95
31 12 96
31 12 97
31 12 98
31 12 99
31 12 00
Le nom résumé de l'entreprise figurera sur tous les documents imprimés.
Les dates de clôture doivent être le dernier jour d'un mois, mais pas
nécessairement un 31 décembre. Tous les exercices ne sont pas
obligatoirement de 12 mois.
____________________________________ 47 _____________________________________
Clôture
La fonction Clôture du menu de maintenance permet d'indiquer une date
limite. Votre comptabilité sera considérée par le programme comme
fermée antérieurement à cette date.
Vous pourrez toujours consulter les comptes antérieurs ou imprimer les
documents comptables ordinaires. Par contre il vous sera absolument
impossible de passer des écritures dont la date serait antérieure ou
égale à la date indiquée.
Si vous tentez de le faire, le programme vous répondra 'Date interdite'
et reviendra au menu précédent.
NB: Ne confondez pas la clôture avec le changement d'exercice. Dans
cette comptabilité, aucune opération n'est nécessaire pour changer
d'exercice.
____________________________________ 47 _____________________________________
Paramètres
Cette fonction sert à personnaliser votre programme. Vous verrez par
exemple:
Programme de saisie - paramètrage Touches F4 - F6
F4 mémo chèques touche remise de chèques
F5 mémo traites touche dépôt de traites
F6 mémo espèces touche dépôt d'espèces
0: interdit, 1: autorise la création de comptes 1
Les mots entrés comme 'mémo' seront affichés en bas de l'écran:
F1 efface ligne F5 traites F9 solde / fin mémoire:
F2 rétablit ligne F6 espèces F10 autre compte Nbre d'op.:
F3 insère ligne F7 rapp.libellé TAB création CTL-F2 menu opération
F4 chèques F8 rapp.tiers CTL-F1 aide CTL-F4 consult. CTRL-F5 impres.
L'expression correspondante sera copiée sur le libellé si la touche F4,
F5 ou F6 est frappée.
Le 1 autorise la création de comptes de tiers dans le fichier des
abrégés en cours de saisie.
Programme de lettrage manuel
Compte pour les pertes d'ajustement 671000
sous-compte 0
Compte pour les profits d'ajustement 771000
sous-compte 0
Indiquez ici les comptes de votre plan comptable destinés aux
ajustements de centimes.
Programme de rapprochement bancaire
Banques
banque CCF pc 512000 sous-compte 0
banque Générale pc 512100 sous-compte 0
Douze comptes bancaires peuvent être paramétrès.
____________________________________ 48 _____________________________________
Les index
Les index sont des tables de recherche qui permettent au programme
de retrouver les informations que vous lui demandez.
Normalement vous ne devriez jamais utilisez la fonction Index.
Toutefois:
1. Si vous avez subi une coupure de courant ou une panne physique
de l'ordinateur pendant une session de saisie, il est prudent de
reconstruire tous les index.
2. Il se peut que les tests vous demandent de reconstruire un ou
deux index.
La fonction affiche un menu:
┌────────────────┐
│ Plan comptable │
│ Abrégés │
│ Ecritures │
│ Opérations │
│ Reports │
│ Tous │
│ Fin │
└────────────────┘
qui permet de reconstruire un index individuellement ou de les
reconstruire tous.
____________________________________ 49 _____________________________________
Changement d'exercice
Que faire au moment du changement d'exercice ? Rien, surtout ne rien
faire.
Il suffit que votre plan comptable comprenne un compte 120000 comme
expliqué au chapitre 'Plan comptable', et que vous ayiez indiqué
exactement les dates de clôture de vos exercices comme expliqué
au chapitre 'Personnalisation'.
Le programme passera les écritures nécessaires à la clôture des
classes 6 et 7. Si, comme il arrive presque toujours, vous avez à
entrer ultérieurement d'autres opérations diverses (amortissements,
provisions etc), le programme mettra ses propres écritures à jour sans
que vous ayiez à intervenir.
Si tout ne se passe pas parfaitement bien, les tests détecteront
l'anomalie et vous indiqueront ce qu'il faut faire.
____________________________________ 50 _____________________________________
Création de votre comptabilité
Lorsque vous vous serez familiarisé avec le programme en utilisant les
fichiers Démo, il sera temps de créer votre propre comptabilité.
Sur la ligne de commande du DOS, tapez:
création votre_nom
Par exemple: création Duchemin. (Le nom ne doit comporter aucun blanc).
Le programme va créer votre comptabilité, puis vous rendre la main.
Vous devez maintenant:
1. personnaliser votre programme.
2. créer votre plan comptable et vos abrégés.
3. saisir les reports antérieurs.
Personnalisation du programme.
Mot de passe
Un mot de passe peut être installé sur le menu général. Pour des
raisons de sécurité évidentes, la méthode vous sera expliquée
sous enveloppe fermée.
Caractères semi-graphiques
Les programmes d'impression encadrent les tableaux de caractères semi-
graphiques pour améliorer la présentation.
Si vous disposez d'une imprimante laser, vous n'y verrez que des
avantages.
Avec les imprimantes mécaniques, l'impression est considérablement
ralentie. Vous préférerez sans doute abandonner l'avantage visuel des
semigraphiques pour plus de rapidité. Dans ce cas, tapez sur la ligne
de commande du DOS:
graph non
Pour revenir aux caractères semi-graphiques, il vous suffirait de
taper:
graph oui
____________________________________ 51 _____________________________________
Définition des exercices
Le programme a besoin de connaitre la date de clôture de vos exercices
comptables. Création vous a présenté le tableau.
Pour le modifier éventuellemnt, allez dans le menu de Maintenance, à
la fonction 'Exercice'.
Paramètres divers
Le programme a besoin de connaître les comptes que vous utiliserez
pour les ajustements en gain ou en perte. La fonction de rapprochement
bancaire doit aussi avoir la liste de vos comptes de banque. Vous
pouvez aussi définir les touches F4-F6 de la saisie.
Allez dans le menu de Maintenance, à la fonction 'Paramètres'.
Plan comptable et Abrégés
Lisez très attentivement les chapitres consacrés au plan comptable et
aux abrégés.
En créant votre plan comptable, n'oubliez qu'il faut au moins trois
comptes sans lesquels le programme ne fonctionnera pas:
1. un compte 120000, 'Résultat en instance',
2. un compte 6xxxxx, de préférence 671000, pour les pertes
d'ajustement de comptes, généralement intitulé 'pertes sur opérations
de gestion',
3. un compte 7xxxxx, de préférence 771000, pour les profits
d'ajustement de comptes, généralement intitulé 'profits sur opérations
de gestion'.
Surtout ne confondez pas les comptes de comptabilité générale et les
abrégés. Les abrégés sont des comptes individuels (presque toujours
des personnes: clients, fournisseurs, salariés..) qui représentent le
détail des opérations d'un compte 'ventilé' du plan comptable.
Saisie des reports antérieurs.
Pour débuter votre comptabilité, il vous faut une balance générale au
dernier jour de la période précédente et la liste des soldes des
comptes de tiers.
Par exemple, si vous commencez votre comptabilité le 1er janvier 1993,
il vous faudra tous vos soldes au 31 décembre 1992.
____________________________________ 52 _____________________________________
Ces soldes devront être entrés comme une Opération Diverse à la date
du 31 décembre 1992 par le programme de saisie, et ensuite traités
comme une comptabilité normale de décembre 1992, c'est à dire que vous
aurez au minimum à exécuter un test au 31 décembre 1992. Vous pourrez
ensuite imprimer une balance générale et les soldes des tiers pour
vérifier vos entrées.
Le programme vous offre diverses commodités pour cette opération
délicate:
1. Il n'est pas strictement nécessaire de disposer de votre balance
complète avant de commencer. Vous pouvez très bien démarrer votre
comptabilité de janvier 1993 d'abord et entrer les soldes au 31/12/92
lorsque vous en disposerez. Bien sûr vos comptes ne montreront
provisoirement aucun report antérieur.
2. Vous aurez très probablement besoin d'un compte intermédiaire
(par exemple 472000 compte d'attente) qui vous permettra d'entrer
vos reports en plusieurs fois.
Par exemple, vous entrerez votre balance générale toute entière à
l'exception des comptes de clients et de fournisseurs. A la fin de
cette saisie, l'écart généré sera passé dans le compte d'attente.
Ensuite vous entrerez client par client son solde au 31 décembre et
passerez la différence dans le compte d'attente etc.
A la fin le compte d'attente doit être soldé.
____________________________________ 53 _____________________________________
Sauvegarde
Après la création de votre comptabilité, vous disposerez sur la
ligne de commande du dos du programme
sauvegarde
qui effectue un backup sur disquette de tous vos fichiers.
____________________________________ 54 _____________________________________